세종특별자치시 시설관리공단의
재무제표
별첨 독립된 외부감사인의 감사보고서
:
제
기
7
년 월 일부터
2022
1
1
년
월
일까지
2022
12
31
제
기
6
년 월 일부터
2021
1
1
년
월
일까지
2021
12
31
세종특별자치시시설관리공단
목 차
===========
페이지
독립된 감사인의 감사보고서 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
3
∼
재무제표
· 재무상태표
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 ~ 5
· 손익계산서
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
자본변동표
·
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
현금흐름표
·
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
재무제표에 대한 주석
·
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
20
∼
경영분석지표 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
23
∼
감사기본요구사항에 대한 의견 및 설명 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
41
∼
재무제표 부속명세서 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 51
∼
Shinwha Accounting Corporation
Certified Public Accountants 서울시 강남구 테헤란로 길 대치동 동구빌딩 층
86
15(
,
9 ) Tel.(02)553-0211
독립된 감사인의 감사보고서
세종특별자치시 시설관리공단
이사회 귀중
감사의견
우리는 세종특별자치시시설관리공단 이하 공단 의 재무제표를 감사하였습니다 해당 재무
(
“
”)
.
제표는
년
월
일과
년
월
일 현재의 재무상태표 동일로 종료되는 양 보
2022
12
31
2021
12
31
,
고기간의 운영성과표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로
구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 공단의 재무제표는 공단의
년
월
일과
년
월
2022
12
31
2021
12
31
일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 지방공기업
결산지침 및 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견의 근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 이 기준에 따른 우리의 책
.
임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 우리
.
는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 공단으로부터 독립적이며,
그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다 우리가 입수한 감사증거
.
가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 지방공기업결산지침 및 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하
게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성
,
하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때 공단의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는
,
경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다 그리고 경영진이 기업을 청산하거나
,
.
영업을 중단할 의도가 없는 한 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다
,
.
지배기구는 공단의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 공단의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가
없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데
있습니다 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 감사기준에 따라 수행된 감사가
.
,
항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다 왜곡표시는 부정이나 오
.
류로부터 발생할 수 있으며 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결
,
정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는
,
중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하
고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다 또한 우리는
.
,
:
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험
•
에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적
.
합한 감사증거를 입수합니다 부정은 공모 위조 의도적인 누락 허위진술 또는 내부통제
.
,
,
,
무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은
오류로 인한 위험보다 큽니다.
상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 그
.
•
러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회
•
계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기
,
•
업으로서의 존속 능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된
,
중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다 중요한 불확실성이 존재
.
한다고 결론을 내리는 경우 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를
,
환기시키고 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다 우리의
,
.
결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나 미래의 사건이나 상황이 회사의
,
계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 재무제표의 기초
,
•
가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적
내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
년 월
일
2023
2
24
신 화 회 계 법 인
대 표 이 사 김 용 관
이 감사보고서는 감사보고서일
년
월
일
현재로 유효한 것입니다
따라서
(2023
2
24 )
.
감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 공단의 재무제표에 중대한
영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가
수정될 수도 있습니다.
첨부 재무제표 주석 포함
(
)
(
)
세종특별자치시 시설관리공단
제
기
7
년 월 일부터
2022
1
1
년
월
일까지
2022
12
31
제
기
6
년 월 일부터
2021
1
1
년
월
일까지
2021
12
31
첨부된 재무제표 및 주석은 세종특별자치시 시설관리공단이 작성한 것입니다
“
.”
세종특별자치시 시설관리공단 이사장 계 용 준
본점 소재지 세종특별자치시 조치원읍 군청로
조치원청사
:
93(
)
전 화
: 044-850-1100
- 4 -
재 무 상 태 표
제 당 기
년
월
일 현재
7( )
2022
12
31
제 전 기
년
월
일 현재
6( )
2021
12
31
세종특별자치시시설관리공단
단위 원
(
: )
과 목
제
기
7
제
기
6
금 액
금 액
자 산
유동자산
.
Ⅰ
3,760,897,427
3,596,116,881
당좌자산
(1)
3,760,897,427
3,596,116,881
현금및현금성자산
1.
주석
(
3)
3,203,193,784
3,078,767,109
세입세출외현금
(
당기
원
: 221,604,006
전기
원
: 242,014,190 )
미수수익
2.
주석
(
4)
557,690,913
517,345,352
선납세금
3.
12,730
4,420
재고자산
(2)
주석
(
5)
-
-
상품
1.
121,497,103
131,292,926
자산취득보조금
(121,497,103)
(131,292,926)
원재료
2.
9,494,000
11,368,980
자산취득보조금
(9,494,000)
(11,368,980)
저장품
3.
96,171,205
35,700,209
자산취득보조금
(96,171,205)
(35,700,209)
비유동자산
.
Ⅱ
-
-
유형자산
(1
주석
(
6)
-
-
입목
1.
28,904,000
28,904,000
수탁자산취득보조금
(28,904,000)
(28,904,000)
건물
2.
2,612,780,970
2,612,780,970
감가상각누계액
(221,084,583)
(90,445,538)
수탁자산취득보조금
(2,391,696,387)
(2,522,335,432)
구축물
3.
7,579,419,578
5,725,310,538
감가상각누계액
(840,145,260)
(517,528,347)
수탁자산취득보조금
(6,739,274,318)
(5,207,782,191)
기계장치
4.
6,597,838,820
6,019,480,030
감가상각누계액
(4,262,967,677)
(3,059,390,110)
수탁자산취득보조금
(2,334,871,143)
(2,960,089,920)
차량운반구
5.
391,425,090
258,362,570
감가상각누계액
(217,471,459)
(162,886,730)
수탁자산취득보조금
(173,953,631)
(95,475,840)
공기구비품
6.
2,855,687,530
2,322,762,660
감가상각누계액
(1,595,782,378)
(1,110,298,213)
수탁자산취득보조금
(1,259,905,152)
(1,212,464,447)
무형자산
(2)
주석
(
7)
-
-
소프트웨어
1.
154,350,583
259,996,088
수탁자산취득보조금
(154,350,583)
(259,996,088)
자산총계
3,760,897,427
3,596,116,881
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
- 5 -
재 무 상 태 표
제 당 기
년
월
일 현재
7( )
2022
12
31
제 전 기
년
월
일 현재
6( )
2021
12
31
세종특별자치시시설관리공단
단위 원
(
: )
과 목
제
기
7
제
기
6
금 액
금 액
부 채
유동부채
.
Ⅰ
2,747,846,956
2,539,033,561
미지급금
1.
주석
(
8,13)
1,969,625,778
1,826,878,161
예수금
2.
주석
(
9)
233,356,568
251,669,200
미지급비용
3.
주석
(
10)
544,864,610
460,486,200
비유동부채
.
Ⅱ
12,826,303
56,859,152
퇴직급여충당부채
1.
주석
(
11)
3,371,526,230
2,565,867,610
퇴직연금운용자산
(3,358,699,927)
(2,509,008,458)
부채총계
2,760,673,259
2,595,892,713
자 본
자본금
.
Ⅰ
1,000,000,000
1,000,000,000
자본금
1.
주석
(
12)
1,000,000,000
1,000,000,000
이익잉여금
.
Ⅱ
224,168
224,168
미처분이익잉여금
1.
주석
(
14)
224,168
224,168
자본총계
1,000,224,168
1,000,224,168
부채 및 자본총계
3,760,897,427
3,596,116,881
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
- 6 -
손 익 계 산 서
제 당 기
년 월 일부터
년
월
일까지
7( )
2022
1
1
2022
12
31
제 전 기
년 월 일부터
년
월
일까지
6( )
2021
1
1
2021
12
31
세종특별자치시시설관리공단
단위 원
(
: )
과 목
제
기
7
제
기
6
금 액
금 액
매출액
.
Ⅰ
31,396,637,638
24,645,003,124
대행사업수익
1.
35,532,591,628
30,068,069,182
정산반환금
주석
(
13)
(1,759,828,440)
(1,864,573,118)
수탁자산취득보조금
(2,376,125,550)
(3,558,492,940)
매출원가
.
Ⅱ
27,406,411,217
21,591,787,730
대행사업매출원가
1.
주석
(
10)
27,406,411,217
21,591,787,730
매출총이익
.
Ⅲ
3,990,226,421
3,053,215,394
판매비와관리비
.
Ⅳ
3,990,226,421
3,053,215,394
급여
1.
1,778,863,790
1,448,500,495
퇴직급여
2.
180,105,822
135,598,292
일반운영비
3.
754,432,778
518,266,919
접대비
4.
25,768,720
14,900,640
여비교통비
5.
27,196,310
19,195,613
연구용역비
6.
78,260,000
23,000,000
복리후생비
7.
571,218,491
454,384,705
교육훈련비
8.
91,604,580
65,835,390
수선유지비
9.
186,123,960
144,338,870
행사홍보비
10.
18,307,760
11,605,430
정원가산업무비
11.
15,469,900
12,055,200
부서업무비
12.
8,352,790
7,250,200
위탁관리비
13.
-
27,891,000
기타보상금
14.
750,000
600,000
포상금
15.
4,600,000
3,650,000
평가급
16.
226,671,520
143,642,640
출연금
17.
22,500,000
22,500,000
영업이익
.
Ⅴ
-
-
영업외수익
.
Ⅵ
-
-
이자수익
1.
190,658,192
89,039,255
정산반환금
주석
(
13)
(190,658,192)
(89,039,255)
잡이익
2.
22,466,817
31,692,572
정산반환금
주석
(
13)
(22,466,817)
(31,692,572)
퇴직연금운용수익
3.
49,851,143
23,816,593
정산반환금
(49,851,143)
(23,816,593)
영업외비용
.
Ⅶ
-
-
.
Ⅷ 법인세비용차감전순이익
-
-
법인세등
.
Ⅸ
-
-
당기순이익
.
Ⅹ
-
-
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
- 7 -
자 본 변 동 표
제 당 기
년 월 일부터
년
월
일까지
7( )
2022
1
1
2022
12
31
제 전 기
년 월 일부터
년
월
일까지
6( )
2021
1
1
2021
12
31
세종특별자치시시설관리공단
단위 원
(
: )
구분
자본금
이익잉여금
총계
전기초
. 2021. 1. 1. (
)
Ⅰ
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
당기순이익
-
-
-
전기말
. 2021. 12. 31. (
Ⅱ
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
당기초
. 2022. 1. 1 (
)
Ⅲ
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
당기순이익
-
-
-
당기말
. 2022. 12. 31 (
)
Ⅳ
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
- 8 -
현 금 흐 름 표
제 당 기
년 월 일부터
월
일까지
7( )
2022
1
1
12
31
제 전 기
년 월 일부터
월
일까지
6( )
2021
1
1
12
31
세종특별자치시시설관리공단
단위 원
(
: )
과 목
제
기
7
제
기
6
금 액
금 액
영업활동으로인한현금흐름
.
Ⅰ
124,426,675
414,404,197
당기순이익
1.
-
-
현금의유출이없는비용등의가산
2.
1,006,133,038
703,318,939
가 퇴직급여
.
1,006,133,038
703,318,939
현금의유입이없는수익등의차감
3.
-
-
영업활동으로인한자산부채의변동
4.
(881,706,363)
(288,914,742)
가 선납세금의 감소 증가
.
(
)
(8,310)
(4,420)
나 미수수익의 감소 증가
.
(
)
(40,345,561)
64,008,249
다 미지급금의 증가 감소
.
(
)
142,747,617
340,493,579
라 미지급비용의 증가 감소
.
(
)
84,378,410
94,931,490
마 예수금의 증가 감소
.
(
)
(18,312,632)
66,759,333
바 퇴직연금운용자산의 감소 증가
.
(
)
(849,691,469)
(756,222,014)
사 퇴직금의 지급
.
(200,474,418)
(98,881,359)
투자활동으로인한현금흐름
.
Ⅱ
(3,129,886,640)
(3,448,694,110)
투자활동으로인한현금유입액
1.
-
1,000,000,000
가 단기금융상품의 감소
.
-
1,000,000,000
투자활동으로인한현금유출액
2.
(3,129,886,640)
(1,198,597,253)
가 단기금융상품의 증가
.
-
-
나 입목의 취득
.
-
-
다 건물의 취득
.
-
1,273,782,970
라 구축물의 취득
.
1,854,109,040
1,970,816,370
마 기계장치의 증가
.
578,358,790
569,557,840
바 차량운반구의 취득
.
133,062,520
41,227,830
사 공기구비품의 취득
.
532,924,870
566,874,100
아 소프트웨어의 취득
.
31,431,420
26,435,000
재무활동으로인한현금흐름
.
Ⅲ
3,129,886,640
4,448,694,110
재무활동으로인한현금유입액
1.
3,129,886,640
4,448,694,110
가 수탁자산취득보조금의 증가
.
3,129,886,640
4,448,694,110
재무활동으로인한현금유출액
2.
현금의증가
.
( + + )
Ⅳ
Ⅰ Ⅱ Ⅲ
124,426,675
1,414,404,797
기초의현금
.
Ⅴ
3,078,767,109
1,664,362,912
기말의현금
.
Ⅵ
3,203,193,784
3,078,767,109
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 9 -
1. 공단 현황과 주요영업내용
(1) 설립의 목적
세종특별자치시시설관리공단 이하 공단 이라 한다 은 지방공기업법 제 조 및 세종특
(
"
"
)
76
「
」
「
별자치시 시설관리공단 설립 및 운영에 관한 조례 에 의거하여
년 월 세종특별자
2016
9
」
치시 최초의 공기업으로 설립되었으며 세종특별자치시장이 지정 또는 위탁하는 공공시설
,
물을 효율적으로 관리 운영함으로서 시민복리 증진에 기여함을 목적으로 하고 있습니다
·
.
(2) 공단 개요
가 설립연월일
년 월
일
.
: 2016
9
23
나 주요사업장 세종특별자치시 조치원읍 군청로
세종특별자치시시설관리공단
.
:
93,
다 대 표 자 이사장 계용준
.
:
라 지분분표현황 세종특별자치시
억원 지분율
.
:
10
(
: 100%)
마 주요사업내용
.
은하수공원 및 공설봉안당 공설묘지의 관리 운영사업
-
,
주차시설 종촌 아름 공영주차장 조치원 주차타워 조치원전통시장 주차장 등 의 관리
-
(
·
,
,
)
운영사업
공동구의 관리 운영사업
-
행복아파트의 관리 운영사업 신흥사랑주택의 관리 운영사업을 포함
-
(
)
세종고용복지센터 산학연클러스터지원센터 지방자치회관의 관리 운영사업
-
,
,
합강캠핑장 전월산국민여가캠핑장의 관리 운영사업
-
,
공공폐수 및 공공하수처리시설의 관리 운영사업
-
위 각호 규정에 해당하는 시설의 부대사업
-
그 밖에 시장이 필요하다고 인정하는 위탁사업
-
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법
공단은 일반기업회계기준과 지방공기업법 및 행정자치부 지방공기업 결산지침에 따라 회
계처리하고 있으며
상기 규정에 없는 사항은 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다
,
.
공단이 채택하고 있는 주요 회계처리방법은 다음과 같습니다.
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 10 -
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법 계속
,
(1)예산 결산
매 회계연도의 사업계획과 예산을 지방공기업 예산편성지침에 따라 편성하여 이사회 의
결을 거쳐 시장의 승인을 받아 집행하고 익년도 월 이내에 결산을 확정하고 회계감사
,
2
보고서를 첨부하여 이사회 의결을 거쳐 시장의 승인을 받습니다.
(2) 대행사업의 회계처리
대행사업수익은 지방공기업 결산지침에 따라 자치단체에서 위 수탁시 포괄적으로 부담하
·
는 대행사업비 교부액을 수입으로 인식하고 있습니다 자치단체에서 위탁한 사업의 시설
.
이용자로부터 이용대금을 수령한 경우 지방자치단체 수익이므로 공단의 자체사업수익에
서 제외하고 예수금으로 계상하여 자치단체에 반납시 예수금의 감소로 처리하고 있습니
다.
대행사업비는 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금과목으로 대행사업수익에서 차감형
식으로 표시하고 있으며 대행사업별로 예산초과집행액이 발생하는 경우 대행사업수익과
미수수익으로 회계처리하고 있습니다 공단의 경영수익금은 자치단체로 납입하고 이 경영
.
수익금은 손익계산서에 계상되지 않으며 대행사업비 정산시점에 정산반환금 과목으로 대
행사업수익 영업외수익에서 차감형식으로 표시하고 미지급금으로 계상하여 자치단체에
,
반환하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산
공단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금 보통예금 및 큰 거래 비용 없
,
이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으
로서 취득 당시 만기일 또는 상환일 이 개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류
(
)
3
하고 있습니다.
(4) 단기금융상품
공단은 금융기관이 취급하는 정기예금 정기적금 및 기타 정형화 된 상품 등으로 단기적
,
인 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로
1
계상하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 11 -
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법 계속
,
(5) 재고자산
공단의 재고자산은 대행사업비로 수령하여 구입하고 회계연도말에는 사용하고 남은 재고
,
자산에 대하여 실지재고조사를 실시하고 있습니다 재고실사를 통해 확정된 기말재고자산
.
을 선입선출법에 의하여 장부가액을 산정하고 실수량과의 차이를 조정하고 있습니다 공
.
단은 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하는 경우에는 시가를 재무상태표가액으로
하고 이로 인하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실을 매출원가에 가산하
고 있으며 비정상적인 감모손실을 영업외비용으로 처리하고 있습니다
,
.
(6) 유형자산과 무형자산
유형자산과 무형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용을 합산하여 평가하고 있
으며 내용연수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출
,
로 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있
,
습니다.
지방공기업 결산지침에 따라 공단의 대행사업에 직 간접적으로 사용되는 자산에 대한 감
·
가상각비는 대행사업비의 일부로서 원칙적으로 자치단체에서 대행사업비 예산에 편성하
여 부담하고 있습니다.
한편 유형자산은 지방공기업법 시행규칙에서 정한 자산별 내용연수에 걸쳐 정액법으로
,
감가상각비를 계산하고 그 누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며,
무형자산의 경우 취득원가에서 내용연수 기간동안 정액법으로 계산된 상각액을 직접차감
하고 있습니다 다만 자산취득보조금으로 취득한 자산의 경우 동 상각액을 자산취득보조
.
,
금과 상계처리하고 있으며 공단이 보유한 자산별 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니
,
다.
계정과목
내용연수
상각방법
건물
년
20
정액법
구축물
년
20
정액법
기계장치
년
5
정액법
차량운반구
년
5
정액법
공기구비품
년
5
정액법
소프트웨어
년
5
정액법
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 12 -
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법 계속
,
(7) 연차유급휴가 부채
공단은 종업원의 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는
회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다 공단은 연차사용촉
.
진제도를 운영하지 않으므로 당기의 근로로 인해 발생한 연차유급휴가에 대해 인건비인
상률을 감안하여 전액 비용과 부채로 계상하고 있습니다.
또한 공단은 대행사업에서 발생한 연차수당에 대해 비용과 부채를 계상하면서 지방공기
,
업 결산지침에 따라 대행사업수익과 미수수익 미수금 으로 회계처리하고 있습니다
(
)
.
(8) 퇴직급여충당부채
공단은 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우 퇴
직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고
있습니다.
또한 공단은 대행사업에서 발생한 퇴직급여에 대해 비용과 부채를 계상하면서 퇴직연금
,
운용자산 과소적립액에 대해서는 지방공기업 결산지침에 따라 대행사업수익과 미수수익
미수금 으로 회계처리하고 있습니다
(
)
.
(9) 전기 재무제표 계정과목의 재분류
공단은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의
일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다 이러한 재 분류는
.
전기에 보고된 순이익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 13 -
3. 현금및현금성자산
당기 및 전기말 현재 공단의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
단위 원
(
: )
* 현금 및 현금성자산에 주기 표기된 수입지출외현금 당기
원 전기
원 은
(
221,604,006
242,014,190 )
대행사업에서 발생한 시설이용료 등 세외수입 미반납금 이자수입 정산반환금 등으로 지방공기업
,
결산지침에 따라 주기표시하고 있습니다.
4. 미수수익
당기 및 전기말 현재 공단의 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.
단위 원
(
: )
구분
당 기
전 기
현금및현금성자산
보통예금
2,981,589,778
2,836,752,919
수입지출외현금
221,604,006
242,014,190
소계
3,203,193,784
3,078,767,109
내 역
당기
전기
퇴직연금운용자산 과소적립액
12,826,303
56,859,152
근로로 인한 연차유급휴가 부채
544,864,610
460,486,200
소 계
557,690,913
517,345,352
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 14 -
5. 재고자산
당기 및 전기말 현재 공단이 보유한 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
단위 원
(
: )
6. 유형자산
당기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다
6-1.
.
단위 원
(
: )
공단의 유형자산은 모두 자치단체의 자산취득보조금으로 매입 또는 제작한 자산으로
(*1)
지방공기업 결산지침에 따라 장부금액과 동일한 금액을 자산취득보조금으로 차감표시하
고 있습니다.
재고종류
당기
전기
비 고
장부가액
평가후금액 장부가액
평가후금액
장의용품
12,462,114
12,462,114
13,600,720
13,600,720
상품
봉안용기
30,476,560
30,476,560
38,492,310
38,492,310
상품
매점용품
78,558,429
78,558,429
79,199,896
79,199,896
상품
식자재
9,494,000
9,494,000
11,368,980
11,368,980
원재료
수처리용품 체육
(
)
5,504,200
5,504,200
7,631,800
7,631,800
저장품
수처리용품 공공폐수
(
)
18,102,933
18,102,933
13,763,580
13,763,580
저장품
수처리용품 공공하수
(
)
72,564,072
72,564,072
14,304,829
14,304,829
저장품
소 계
227,162,308
227,162,308
178,362,115
178,362,115
구 분
당기말
전기말
취득원가
감가상각
누계액
기말잔액
취 득 원 가
감가상각
누계액
기말잔액
입목
28,904,000
-
28,904,000
28,904,000
-
28,904,000
건물
2,612,780,970
221,084,583 2,391,696,387 2,612,780,970
90,445,538 2,522,335,432
구축물
7,579,419,578
840,145,260 6,739,274,318 5,725,310,538
517,528,347 5,207,782,191
기계장치
6,597,838,820 4,262,967,677 2,334,871,143 6,019,480,030 3,059,390,110 2,960,089,920
차량운반구
391,425,090
217,471,459
173,953,631
258,362,570
162,886,730
95,475,840
공기구비품
2,855,687,530 1,595,782,378 1,259,905,152 2,322,762,660 1,110,298,213 1,212,464,447
소계
20,066,055,988
7,137,451,357
12,928,604,631 16,967,600,768
4,940,548,938 12,027,051,830
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 15 -
6. 유형자산 계속
,
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
6-2.
.
당 기
<
>
단위 원
(
: )
전 기
<
>
단위 원
(
: )
계정과목
기초잔액
증가
감소
감가상각비
기말잔액
입목
28,904,000
-
-
-
28,904,000
건물
2,522,335,432
-
-
130,639,045
2,391,696,387
구축물
5,207,782,191 1,854,109,040
-
322,616,913
6,739,274,318
기계장치
2,960,089,920
578,358,790
- 1,203,577,567
2,334,871,143
차량운반구
95,475,840
133,062,520
-
54,584,729
173,953,631
공기구비품
1,212,464,447
532,924,870
-
485,484,165
1,259,905,152
소 계
12,027,051,830 3,098,455,220
- 2,196,902,419 12,928,604,631
계정과목
기초잔액
증가
감소
감가상각비
기말잔액
입목
28,904,000
-
-
-
28,904,000
건물
1,331,944,011 1,273,782,970
-
83,391,549
2,522,335,432
구축물
3,457,806,565 1,970,816,370
-
220,840,744
5,207,782,191
기계장치
3,516,870,035
569,557,840
- 1,126,337,955
2,960,089,920
차량운반구
103,646,261
41,227,830
-
49,398,251
95,475,840
공기구비품
1,049,029,617
566,874,100
-
403,439,270
1,212,464,447
소 계
9,488,200,489 4,422,259,110
- 1,883,407,769 12,027,051,830
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 16 -
7. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기
<
>
단위 원
(
: )
과 목
기초가액
증가액
처분액
기말잔액
소프트웨어
734,817,980
31,431,420
-
766,249,400
상각누계액
-474,821,892
-137,076,925
-
-611,898,817
계
259,996,088
-105,645,505
-
154,350,583
전기
<
>
단위 원
(
: )
과 목
기초가액
증가액
처분액
기말잔액
소프트웨어
708,382,980
26,435,000
-
734,817,980
상각누계액
-330,874,214
-143,947,678
-
-474,821,892
계
377,508,766
-117,512,678
-
259,996,088
공단의 무형자산은 모두 자치단체의 자산취득보조금으로 매입 또는 제작한 자산으로
(*1)
지방공기업 결산지침에 따라 장부금액과 동일한 금액을 자산취득보조금으로 차감표시하
고 있습니다.
8. 미지급금
당기 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
단위 원
(
: )
내역
당기
전기
비고
대행사업비잔액
1,756,500,740
1,699,962,138
세종특별자치시
이자수익미반환금
190,658,192
89,039,655
잡이익미반환금
22,466,817
31,692,572
사업비미집행 및 전년도사업
미반납
29
6,183,796 거래처 중앙정부
,
소계
1,969,625,778
1,826,878,161
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 17 -
9. 예수금
당기 및 전기말 현재 공단의 예수금의 내역은 다음과 같습니다.
단위 원
(
: )
10. 미지급비용
당기 및 전기의 보고기간 종료일 현재 미지급비용은
원과
원이며
544,864,610
460,486,200
,
공단 근로자의 당기 근로로 인하여 발생한 연차수당부채를 인식하면서 계상한 미지급비
용입니다.
11. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기말 현재 확정기여형
형 퇴직연금 가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우
(DC )
퇴직금 추계액의 증감 내용은 다음과 같습니다.
단위 원
(
: )
과목
당기
전기
비고
퇴직급여충당부채 기초금액
2,565,867,610
1,961,430,030
당기지급액
-200,474,418
-98,881,359
당기설정액
1,006,133,038
703,318,939
퇴직급여충당부채 기말잔액
3,371,526,230
2,565,867,610
퇴직연금운용자산(DB)
3,358,699,927
2,509,008,458
내역
당기
전기
비고
수입지출외현금
221,604,006
242,014,190 세종특별자치시
급여압류예수금
4,830,220
4,830,220
대보험 및 원천세 예수금
4
6,922,342
4,824,790
보험공단 등
소계
233,356,568
251,669,200
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 18 -
11. 퇴직급여충당부채 계속
,
공단은 주석 에서 설명하고있는 바와 같이 보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직연금가
2
입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부
채로 설정하고 있습니다.
또한 공단은 대행사업에서 발생한 퇴직급여에 대해 비용과 부채를 계상하면서 퇴직연금
,
운용자산 과소적립액에 대해서는 지방공기업 결산지침에 따라 대행사업수익과 미수수익
미수금 으로 회계처리하며 동 금액은 당기 및 전기에 각각
원과
원
(
)
,
12,826,303
56,859,152
입니다.
12. 자본금
공단의 자본금
원은 세종특별자치시가 전액 출자하였으며 보고기간 말까지
1,000,000,000
,
자본금 변동은 없습니다.
13. 정산반환금
당기와 전기에 세종시에 지급해야 할 예산 정산반환금 내용은 다음과 같습니다
당기
<
>
단위 원
(
: )
내 역
정산반환금 총액
당기반납
미 지 급 액
대 행 사 업 비 경상
(
)
1,759,828,440
44,500,000
1,715,328,440
대 행 사 업 비 자본
(
)
44,672,300
3,500,000
41,172,300
이자수익및잡수익
213,125,009
-
213,125,009
합 계
2,017,625,749
48,000,000
1,969,625,749
재무제표에 대한 주석
년
월
일 현재
2022
12
31
세종특별자치시 시설관리공단
- 19 -
13. 정산반환금 계속
,
전기
<
>
단위 원
(
: )
내 역
정산반환금 총액
당기반납
미 지 급 액
대 행 사 업 비
1,835,709,138
135,747,000
1,699,962,138
이자수익및잡수익
120,732,227
-
120,732,227
합 계
1,956,441,365
135,747,000
1,820,694,365
14. 이익잉여금처분계산서
공단의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
단위 원
(
: )
과목
당 기 제 기
( 7 )
금 액
전 기 제 기
( 6 )
금 액
비고
미처분이익잉여금
.
Ⅰ
224,168
224,168
전기이월미처분이익잉여금
1.
224,168
224,168
당기순이익
2.
-
-
이익잉여금처분액
.
Ⅱ
-
-
차기이월미처분이익잉여금
.
Ⅲ
224,168
224,168
- 20 -
15. 보조사업
보조금 관리에 관한 법률 및 보조사업자 감사 세부기준 에 규정하고 있는 보조사업별
'
'
'
'
세부내용 및 보조금 증감내역과 보조사업별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
보조사업별 세부내용 및 보조금 증감내역
15-1.
보조사업별 유무형자산 내역
15-2.
16. 현금흐름표
공단의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의
,
현금 및 현금성자산과 일치합니다.
내역
금 액
보조사업 내역
전기이월
- 국고보조금 기획재정부 체육 보건복지부 은하수
:
(
),
(
)
교부 지급예산
‧
지자체 부담금
(+)
173,886,000 장애인형 국민체육센터 운영 관리
·
458,000,000 은하수공원 화장로 개보수사업
50,000,000 국가재난대비 지정장례식장 기능보강
국고보조금
(+)
1,113,000,000 장애인형 국민체육센터 운영 관리
·
458,000,000 은하수공원 화장로 개보수사업
50,000,000 국가재난대비 지정장례식장 기능보강
40,000,000 국가재난대비 안치냉장고 및 저온안치실 지원
예산 합계
(+)
2,342,886,000
지자체 부담금 집행액
(-)
655,328,770
국고보조금 집행액
(-)
1,453,264,162
차감 잔액
234,293,068
지자체 부담금 반환액
(-)
26,557,230
국고보조금 반환액
(-)
207,735,838
발생이자 예상이자
(
)
지자체 부담금
(+)
3,455,241
국고보조금
(+)
6,267,920
차기이월
-
수행기간: 2022.1.1.~2022.12.31
부처
세부사업명
면적
소재지
년
2022
기초
취득
처분
감가상각
기말
보건
복지부
국가재난대비
지정장례식장 기능보강
-
- -
48,738,700
-
3,249,246
45,489,454
보건
복지부
국가재난대비
지정장례식장 기능보강
-
- -
9,350,000
-
311,666
9,038,334
보건
복지부
국가재난대비 안치냉장고
및 저온안치실 지원
-
- -
34,396,620
-
1,146,554 33,250,066
- 21 -
경영분석지표
세종특별자치시시설관리공단
첨부된 경영분석지표는 공단이 지방공기업 결산지침에 따라 작성한 재무제표로부터
산정된 내용이며 지방공기업 결산지침에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다.
첨부 안정성비율
:1.
수익성비율
2.
활동성비율
3.
수지비율
4.
업무처리효율성지표
5.
- 22 -
경 영 분 석 지 표
세종특별자치시시설관리공단
안정성 비율
1.
수익성 비율
2.
평균자기자본 및 평균총자산
기초장부금액 기말장부금액
(*)
: (
+
)/2
활동성 비율
3.
평균자기자본 및 평균총자산 기초장부금액 기말장부금액
(*)
: (
+
)/2
수지 비율
4.
구 분
산 식
당 기
전 기
증감
유동비율
유동자산 유동부채
/
×100
136.9%
141.6%
4.8%
△
자기자본비율
자기자본 총자본
/
×100
26.6%
27.8%
1.2%
△
부채비율
부채총계 자기자본
/
×100
276.0%
259.5%
16.5%
구 분
산 식
당 기
전 기
증 감
매출액영업이익률
영업이익 순매출액
/
×100
0.0%
0.0%
0.0%
매출액순이익률
당기순이익 순매출액
/
×100
0.0%
0.0%
0.0%
자기자본순이익률
당기순이익 평균자기자본
/
×100
0.0%
0.0%
0.0%
총자산순이익률
당기순이익 평균총자산
/
×100
0.0%
0.0%
0.0%
구 분
산 식
당 기
전 기
증 감
자기자본 회전률
매출액 평균자기자본
/
회
31.4
회
24.6
회
6.8
총 자 산 회전률
매출액 평균총자산
/
회
8.5
회
7.2
회
1.3
구분
산 식
당 기
전 기
증 감
총수지비율
총수익 총비용
/
100.0%
100.0%
0.0%
경상수지비율
경상이익 경상비용
/
100.0%
100.0%
0.0%
영업수지비율
영업수익 영업비용
/
100.0%
100.0%
0.0%
- 23 -
업무처리 효율성 지표
5.
평균총직원수 기초총직원수 기말총직원수
(*)
: (
+
)/2
구분
산 식
당 기
전 기
증 감
인건비비율
인건비 총비용
/
×100
37.73%
40.97%
3.24%
△
인건비대요금수입비율
인건비 영업수익
/
×100
37.73%
40.97%
3.24%
△
직원 인당인건비
1
인건비 평균총직원수
/
천원
42,379
천원
41,468
천원
911
직원 인당영업수익
1
영업수익 평균총직원수
/
천원
112,331
천원
101,212
천원
11,119
- 24 -
감사기본요구사항에 대한 의견 및 설명
세종특별자치시 시설관리공단
첨부된 회계감사 기본요구사항에 대한 검토내용은 지방공기업법 제
조 제 항
35
3
및 제
조 제 항의 규정에 의한 지방공기업 결산지침에 따라 참고자료로 첨부하
66
2
는 것입니다.
우리는 공단 관계직원의 설명 및 공단을 통해 입수한 관련자료를 기초로 하여 본
기본요구사항에 대하여 검토한 것이며 동 자료에 대하여는 별도의 감사절차를 실시
하지 아니하였으므로 감사의견을 표명하지 않습니다.
- 25 -
감사기본요구사항에 대한 의견 및 설명
A. 회계관리:
지방공기업법령에서 규정한 회계처리방법과 다른 방법으로 회계처리한 경우 그
1.
처리내용과 재무제표에 미치는 영향은 어떠한가?
공단의 회계처리는 일반기업회계기준 및 지방공기업법 행정안전부의 지방공기업
:
,
결산지침에 따라 적정하게 처리하고 있음
현재 비치 관리하고 있는 장표 전자기록 등에 의한 장표를 포함 는 무엇이며 장표 기
2.
·
(
)
,
장관리는 적정한가
?
세무 및 결산업무 추진을 위하여 더존프로그램을 이용하여 전산화된 장부를
:
운영하고 있으며 현재 비치 관리하고 있는 장표는 전표 분개장 계정별 원장
,
·
,
,
,
총계정원장
합계잔액시산표
지출증빙철
자금지출기록부
지출예산통제원장
,
,
,
,
,
수입증빙철 등으로 적정하게 관리되고 있음
보유하고 있는 모든 은행구좌는 전액 재무제표에 계상되었는지
3.
?
공단은 보유하고 있는 모든 은행구좌에 대해 현금 및 현금성자산의 계정과목으로
:
재무제표에 반영하고 있음
회계관리 전산화 운영은 정착되어 있으며 관련 업무에 대한 전산화실태 및 향후
4.
,
계획은 어떠한가?
더존프로그램의 통합경영정보시스템
을 구축하여 예산 회계 인사 급여 세무 원
:
(MIS)
/
,
/
,
/
가관리를 통합처리하고 있으며 주기적 기능개선을 통하여 효율적으로 전산화하여
,
운영 중에 있음
자금일보를 매일 작성하고 있으며 자금일보와 예금잔고증명은 일치하고 있는지
5.
,
?
자금일보를 매일 작성하고 있으며 자금일보와 예금잔고증명은 일치함을 확인하고
:
있음
- 26 -
B. 예산관리:
세입예산은 조사결정 지출예산은 채무확정에 의하여 집행되고 기장하고 있는가
1.
,
?
세입예산은 세종특별자치시의 대행사업 전출금으로서 조사결정에 의하고 지출예산은
:
채무확정에 의하여 집행하고 있음
예산전용과 예비비 사용은 적법하게 집행되었는가
2.
?
당기 중 전용액은 은하수공원 상품매입비 등
천원이며 적법하게 집행되었음
:
582,813
예산의 이월은 적법하게 이월되고 전기에서의 이월분은 적법하게 집행되었는가
3.
,
?
예산의 이월은 없었음
:
예산액과 집행액의 차이 원인을 분석하고 있는가
4.
?
예산과 집행액의 차이를 분석하고 있으며 차년도 예산편성 및 집행시 피드백
:
,
(Feedb
자료로 활용하고 있음
ack)
예산의 과대집행은 없는가
5.
?
예산의 과대집행액은 없었음
:
임차보증금 퇴직예치금 대여금 등도 예산에 의하여 집행되고 있는가
6.
,
,
?
모든 계정은 예산에 의하여 집행되고 있음
:
예산편성시 당기 예정재무상태표 예정손익계산서 및 전기 예정재무상태표 예정손익
7.
,
,
계산서를 작성하고 있는가
?
본예산 편성 및 추가경정 예산 편성시 예정재무제표를 작성하고 있음
:
지방공기업법 제 조 규정에 의한 매월 결산 및 일계표 작성을 실행하고 있으며 매월
8.
36
,
결산 결과를 지방자치단체장에게 보고하고 있는가
?
해당사항 없음
:
- 27 -
재무제표 분석
C.
:
손익계산서를 전기사업연도와 비교하여 손익변동사항이 발생한 경우에는 그
1.
변동원인을 계정과목별 사항별로 비교분석하여 그 결과가 내부 경영관리의 양
,
.
불량에 기인하고 있는가 또 다른 외부원인 요금 물가 등 에 기인하고 있는가
?
(
,
)
?
요약 손익계산서
1)
(
단위 : 원)
구 분
당 기
전 기
증 감 액
증감율
비 고
매 출 액
31,396,637,638
24,645,003,124
6,751,634,514
27.4%
주
( 1)
매출원가
27,406,411,217
21,591,787,730
5,814,623,487
26.9%
주
( 1)
재료비
2,153,173,877
1,376,355,463
776,818,414
56.4%
노무비
9,885,971,074
8,513,341,542
1,372,629,532
16.1%
경비
15,367,266,266
11,702,090,725
3,665,175,541
31.3%
판매비와관리비
3,990,226,421
3,053,215,394
937,011,027
30.7%
주
( 1)
인건비
1,958,969,612
1,584,098,787
374,870,825
23.7%
경비
2,031,256,809
1,469,116,607
562,140,202
38.3%
영업외수익
-
-
-
-
이자수입 외
262,976,152
144,548,820
118,427,332
81.9%
정산반환금
-262,976,152
-144,548,820
-118,427,332
81.9%
영업외비용
-
-
-
-
당기순이익
-
-
-
-
주요변동사항 분석
2)
주
생활권 환승주차장 조치원읍 제 복컴 수영장 수탁 공동구
구간 수탁 및
( 1) 2
,
2
,
2,3
도시상징광장
단계 등 신규수탁에 따른 대행사업비 수익 및 비용 증가 등에
1
기인합니다.
- 28 -
전기재무상태표와 당기재무상태표를 비교분석 할 때 전년도에 비하여 현저한 변화를
2.
가져온 부분이 있는가
만일 변화가 있다면 그 원인과 그것이 재무구조에 미친
?
영향은 어떤지?
요약 재무상태표
1)
단위 원
(
: )
구 분
당 기
전 기
증 감 액
증감율
비 고
유동자산
3,760,897,427
3,596,116,881
164,780,546
4.6%
주
( 1)
비유동자산
-
-
-
-
자산총계
3,760,897,427
3,596,116,881
164,780,546
4.6%
유동부채
2,747,846,956
2,539,033,561
208,813,395
8.2%
주
( 1)
비유동부채
12,826,303
56,859,152
-44,032,849
-77.4%
주
( 2)
부채총계
2,760,673,259
2,595,892,713
164,780,546
6.3%
자본총계
1,000,224,168
1,000,224,168
-
-
부채와자본총계
3,760,897,427
3,596,116,881
164,780,546
4.6%
주요변동사항 분석
2)
주
생활권 환승주차장 조치원읍 제 복컴 수영장 수탁 공동구
구간 수탁 및
( 1) 2
,
2
,
2,3
도시상징광장 단계 등 신규수탁에 따른 대행사업비와 자산 증가 부채의 증가 연차수당
1
,
(
)
등에 기인합니다.
주
퇴직연금
형 부족 납입액의 감소에 기인합니다
( 2)
(DB )
.
- 29 -
재무제표의 계정과목별 계상액은 과목별 예산집행액과 동액이어야 하는데 그렇지
3.
않는 경우 그 원인은 무엇인가
채무부담으로 집행한 사업비의 자산 및 부채계정
? (
계상여부 확인)
재무제표와 예산결산 차이내역
1)
공단이 당해 사업연도에 채무부담으로 집행한 사업비는 없습니다
2)
.
D. 총괄원가 분석:
해당사항 없음
:
과 목
재무제표
예산결산
차 액
내 역
대행사업원가
(
)
15,671,843,041
18,313,053,161 -2,641,210,120
급 여
9,030,504,100
8,957,750,410
72,753,690 연차휴가충당부채 인식
퇴직급여
855,466,974
842,786,641
12,680,333 퇴직급여충당부채 비용 계상
재 료 비
2,153,173,877
2,201,974,070
-48,800,193 재고자산의 인식
수선유지비
3,632,698,090
5,329,762,510 -1,697,064,420
수선유지비 수익적지출 의 자본적
(
)
지출 구축물 기계장치 공기구비
(
,
,
품 소프트웨어 대체
,
)
기타반환금등
-0-
30,348,840
-30,348,840 봉안당 환불금
기타영업외비용
0-
950,430,690 -950,430,690 임대보증금 상환액
판매비와관리비
(
)
2,145,093,572
2,168,905,506
-23,811,934
급 여
1,778,863,790
1,767,239,070
11,624,720 연차휴가충당부채 인식
퇴직급여
180,105,822
178,066,276
2,039,546 퇴직급여충당부채 비용 계상
수선유지비
186,123,960
223,600,160
-37,476,200
수선유지비 수익적지출
자본적
(
) →
지출 구축물 기계장치 공기구비
(
,
,
품 소프트웨어 대체
,
)
합 계
17,816,936,613
20,481,958,667 -2,665,022,054
- 30 -
E. 자금 및 미수금 관리:
유휴자금은 어떠한 방법으로 관리되고 있으며 효율적 관리가 되고 있는가
1.
?
공단은 자금의 효율적 관리를 위하여 자본금 및 집행시기 미도래 대행사업비 등
:
중장기자금에 대해서는 만기물인 정기예금에 예치하여 수익증대에 기여하고 있으며
연간 자금운영 목표를 설정하여 효율적으로 관리하고 있음 기타 수시 집행하는 단기
.
자금에 대해서는
등 수익성이 높은 수시입출금식 계좌로 관리하고 있음
MMDA
수입지출외현금은 적정하게 관리되고 있으며 회계처리 방법은
2.
?
수입지출외현금은 구분 경리되어 적정하게 관리되고 있음
:
미수금의 발생연도별 금액 및 관리상황 과거 년간의 회수실적을 기초로 하여 회수가
3.
,
3
확실시되는 부분과 의문시 되는 부분을 구분관리하고 있는가
?
해당사항 없음
:
개월이상 체납된 미수금은 얼마이며 회수대책은 적정하게 수립되어 있는가
4. 3
,
?
해당사항 없음
:
자금수급계획은 적정하게 수립 운영 수시조정 등 하고 있는가
5.
,
(
)
?
공단은 매년 초 예산 편성액에 대해 각 사업별 자금지출계획을 작성하고 있으며
:
이에 따라 자금계획을 수립하고 있음 또한 추가경정예산 편성 등 예산 변경시 동
.
,
사항을 자금계획에 반영하고 있음
F. 재고자산 관리:
재고자산 수급계획은 적정하게 수립운영되고 있는가
1.
?
예산편성시 재료비 등 재고자산취득계획을 수립하여 그에 따라 예산 범위 내에서
:
취득하고 있음
재고자산 보관상태와 불량품 사용기간이 경과된 재고품의 처리는
2.
,
?
공단의 재고자산 보관생태는 적정하며 불량품 및 사용기간이 경과된 재고품은 없음
:
,
- 31 -
실사자산은 공사환입재료 및 노후시설 개체로 인한 발생품 등 모든 저장품을
3.
적정계상 하고 있는가
당기 중 교체계량기 발생품 평가액은
?
?
해당사항 없음
:
저장품대장등관계장부를 비치하고 있는가
4.
?
적정하게 작성 비치하고 있음
:
·
.
불용자산매각액은 전액 수입에 계상하고 있는지
5.
?
해당사항 없음
:
저장품수불은 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계리하고 있으며 불출시에 그
6.
,
절차는 적정한가?
사업장별 저장품 수불부를 계속기록법에 의하여 증감 현황을 계리하고 있음
:
실질적인 재고조사가 실시되고 있는가
제 자의 입회하에 품질상태까지도 파악
7.
? ( 3
)
회계기간 종료시점에 외부감사인의 입회하에 재고실사를 수행하고 있음 별도첨부
:
(
)
현장으로 직불되는 자재는 적정 회계처리하고 있는가
8.
?
해당사항 없음
:
당년도 사용예정량을 초과하여 과다한 저장품을 구입하거나 저장품의 진부화를
9.
초래한 사례는 없는가?
해당사항 없음
:
내지
항목
10.
14.
공단과는 해당사항 없음
:
- 32 -
G. 고정자산 관리:
취득설비자산의 취득원가는 적정히 평가되어 계상되고 있는가
1.
?
유형자산의 취득원가는 취득가액에 취득부대비용을 가산하여 적정히 계상하고 있음
:
사업에 필요한 자산을 국고 및 타 회계로부터 관리전환 받았을 경우 당해 계정에
2.
계상하였는가?
해당사항 없음
:
비유동자산처분손익은 적정처리 영업외손익 되고 있는가
3.
(
)
?
수탁자산에 대한 처분손실은 수탁자산취득보조금에서 차감처리되나 당해연도
:
해당사항 없음
감가상각은 계속성있게 소정방식에 따라 계산되고 있는지
4.
?
지방공기업법에서 정하는 방식과 내용연수에 따라 매년 정액법으로 감가상각하고
:
있음
고정자산관리대장은 자산별로 비치하고 있으며 이에 의하여 관리되고 비유동자산처분
5.
,
,
망실 훼손 등 변동사항을 정리하고 있는지
,
?
공단 수탁사업비로 자산을 취득하는 경우 자산별로 자산관리대장을 적정하게 비치
:
관리하고 매년초에 재물조사를 실시하여 자산의 상태를 점검하고 있음 당해연도는
.
처분 망실 훼손 내역 없음
,
,
상하수도 관망도는 적정하게 관리하고 있는지
6.
?
해당사항 없음
:
- 33 -
H. 채무관리:
비유동부채로 구분되어 있는 지방채 재정자금 차입금 및 외국차관 등 장기차입금의
1.
,
,
유동성대체는 적정하게 이루어 졌는가 또한 자체사업수익으로 상환이 가능한가
?
?
해당사항 없음
:
재정자금 등 차입이 지연된 사례는 없는가
2.
?
해당사항 없음
:
공 사 채 등 발행과 상환은 적정처리되고 있는가
3. ( )
?
해당사항 없음
:
차입금 등 부채 상환 지연으로 연체이자를 부담한 사례는 없는가
4.
?
해당사항 없음
:
미지급 반환금은 적정하게 계상되었으며 상환할 재원은 확충되었는가
5.
?
당기 미지급반환금은 적정하게 계상되어 있으며 재원도 확충되어 있음
:
전기미지급 반환금은 당기에 전액이 상환되었으며 전기분 잔액이 있는 경우 상환되지
6.
않은 이유는
?
전기 미지급반환금은 모두 상환되었으며 당기 미반환금은
년 대행사업비
:
,
2022
잔액과 함께 반환 예정임
외상매입금 미지급금 등 부채는 전액 망라되어 있으며 채무확정액은 적정한지
7.
,
?
적정하게 계상되어 있음
:
- 34 -
I. 기타의 회계관리:
급수공사비의 부과방법은 무엇이며 실액제를 채택하고 있는 경우 급수공사 수익과 급
1.
,
수공사비는 동액으로 적정하게 계상되어 있으며 기부채납재산은 적정하게 회계처리하
,
고 있는가
?
해당사항 없음
:
회계간 부담이 명확히 구분되어 있는가
2.
?
해당사항 없음 다만 공단의 대행사업비 수령과 집행은 사업장별 회계와는
:
.
,
구분하여 명확하게 구분관리하고 있음
전년대비 과대증가하고 있는 비용은 없는가 있을 경우 그 원인은
3.
?
?
사업분야의 확대로 인한 인원증대로 인건비 및 경비의 증가요인이 있었음
:
영업비용 중 동력비 수선비 약품비 관리비 등 절감요소는 없는가
4.
,
,
,
?
적절히 관리하고 있음
:
이익잉여금의 처분은 지방공기업법령 및 사업설치조례에 의하여 처분하고 있는가
5.
?
공단은 당해연도 이익잉여금과 관련하여 별도의 처분액은 없음
:
지방공기업 경영상 개선을 요하는 사항과 그 대책방안은
6.
?
회계처리사항 중 비정상적인 계정과목이나 거래내역은 없음
:
J. 통합경영공시운영:
통합경영공시는 지방공기업 통합경영공시 매뉴얼에 따라 적정하게 이뤄지고 있는가
1.
?
가 통합경영공시의 적정성
.
감사보고서일 현재 공단 홈페이지 및 행정안전부
에 정기공시 및
'Cleaneye'
수시공시를 하고 있습니다.
공단은 이사회의 의결 및 자치단체의 결산 승인 후 지방공기업 경영정보시스템에
:
공시담당자가 매뉴얼에 따라 각 공시자료를 취합하여 관리자의 결재를 득하여
경영정보를 등록하고 있음
- 35 -
K. 공영개발사업:
해당사항 없음
:
L. 지역개발기금사업:
해당사항 없음
:
- 36 -
별첨
재고자산 실사관련 자료
<
>
- 37 -
- 38 -
- 39 -
- 40 -
- 41 -
- 42 -
재무제표 부속명세서
세종특별자치시시설관리공단
본 감사인은 세종특별자치시 시설관리공단의
년
월
일로 종료되는 사업연
2022
12
31
도의 재무제표에 대한 감사를 실시한 바 있습니다 이와 관련하여 별첨 부속명세서
.
에 대하여도 회계감사기준을 준용하였습니다.
본 감사인의 의견으로는 별첨 부속명세서는 위에 언급한 재무제표와 관련하여 동
부속명세서에 포함되어야 할 재무정보를 일반기업회계기준과 지방공기업법 및 행정
안전부 지방공기업 결산지침에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니
다.
별첨
1. 현금예금 명세서
2. 영업미수금 미수수익 명세서
(
)
3. 재고자산 명세서
4. 유형자산 가동설비자산 명세서
(
)
5. 무형자산 명세서
6. 미지급비용 금 명세서
( )
7. 기타유동부채 명세서
8. 충당금 명세서
9. 감가상각비 명세서
10. 매출 제조 원가 명세서
(
)
11. 성질별 손익 제조원가 포함 계산서
(
)
12. 재무제표와 예산결산서 차이명세서
- 43 -
1. 현금예금 명세서
단위 원
(
: )
구 분
계좌번호
금 액
거래
은행
비 고
전 기
이월액
당 기
수입액
당 기
지출액
기말잔액
총 계
3,078,767,109
88,161,859,207
88,037,432,532
3,203,193,784
현
금
및
현
금
성
자
산
소 계
3,078,767,109
88,161,859,207
88,037,432,532
3,203,193,784
보통예금
301-0199-1449-01
1,007,499,178
1,013,915,282
1,007,287,740
1,014,126,720 농협은행
자본금
“
301-0232-6081-51
810
810
0 농협은행
기타 장애인고용장려금
-
“
317-0015-8208-11
384,867,079
35,706,430,756
35,707,558,475
383,739,360 농협은행
대행사업비 통합운용자금
-
“
317-0015-8207-71
303,545,964
4,677,075,243
4,518,745,620
461,875,587 농협은행
대행사업비 공동구
-
“
317-0020-5412-51
461,755,629
1,992,763,390
1,916,262,455
538,256,564 농협은행
대행사업비 교통과
-
“
317-0016-3966-41
359,264,092
4,189,644,607
4,529,328,976
19,579,723 농협은행
대행사업비 주택과 아파트
-
(
)
“
317-0020-7439-21
296,090,523
7,348,640,170
7,173,946,609
470,784,084 농협은행
대행사업비 수처리
-
“
301-0199-1452-91
14,517,952
3,080,007,400
3,062,774,452
31,750,900 농협은행
대행사업비 세금관련
-
“
301-0199-1455-01
315,420
100
315,520
0 농협은행
대행사업비 카드결제 해지
-
(
)
“
301-0199-1454-61
3,958,310
6,623,100
9,321,130
1,260,280 농협은행
대행사업비 일상경비
-
“
301-0216-4274-61
400
420
400
420 농협은행
대행사업비 주류구매전용
-
“
301-0203-4483-01
0
300,945,130
300,945,130
0 농협은행
수입지출외 고용복지 센터임대수입
-
+
“
301-0203-4479-71
0
52,208,330
52,207,930
400 농협은행
수입지출외 고용복지 센터주차수입
-
+
“
301-0203-2684-11
21,214,035
9,768,268,873
9,789,428,900
54,008 농협은행
수입지출외 은하수공원
-
“
301-0213-9941-01
71,712
998,919,340
998,949,840
41,212 농협은행
수입지출외 보람수영장
-
“
301-0203-4473-51
75,000
150,173,260
150,248,260
0 농협은행
수입지출외 주차시설
-
“
301-0222-3888-91
2,794,700
327,377,851
328,558,651
1,613,900 농협은행
수입지출외 주차타워
-
“
301-0222-3889-21
130
134,494,010
134,494,140
0 농협은행
수입지출외 주차타워 임대수입
-
“
301-0255-9698-11
57,300
3,858,760
3,902,660
13,400 농협은행
수입지출외 주차장가상계좌
-
“
301-0315-1452-01
0
966,640
966,640
0 농협은행
수입지출외 도시상징광장
-
“
301-0223-1304-51
2,370
433,645,590
433,644,660
3,300 농협은행
수입지출외 생활자원회수센터
-
“
301-0231-4629-01
9,184,462
7,861,442,620
7,857,452,410
13,174,672 농협은행
수입지출외 농협 종량제
-
(
/462901)
“
301-0277-4724-61
6,539,020
407,057,540
400,232,389
13,364,171 농협은행
수입지출외 행복아파트
-
“
301-0248-7128-51
4
491,767,251
491,767,255
0 농협은행
수입지출외 산학연 관리비
-
“
301-0248-7124-11
5
722,322,498
722,322,503
0 농협은행
수입지출외 산학연 임대료
-
“
301-0248-7115-01
0
290,711,164
290,711,164
0 농협은행
수입지출외 지방자치회관 관리비
-
“
301-0248-7120-61
0
317,704,307
317,704,307
0 농협은행
수입지출외 지방자치회관 임대료
-
“
301-0254-4490-21
0
484,350,404
484,350,404
0 농협은행
수입지출외 합강캠핑장
-
“
301-0245-1870-71
0
64,566,004
64,566,004
0 농협은행
수입지출외 전월산캠핑장
-
“
301-0293-1192-21
792,239,374
792,239,360
14 농협은행
수입지출외 장애인형국민체육센터
-
“
301-0313-1537-01
267,205,640
267,205,640
0 농협은행
수입지출외 조치원복컴수영장
-
“
301-0294-9038-01
75,722,542
874,496,584
872,342,740
77,876,386 농협은행
수입지출외 부강공공폐수처리시설
-
“
301-0294-9046-71
67,750,041
805,679,149
802,260,790
71,168,400 농협은행
수입지출외 전의공공폐수처리시설
-
“
541-910024-92905
600,010
2,401,570
3,001,580 하나은행
행복아파트가상계좌수수료 이체계좌
“
541-910022-93905
0
25,200
25,200
0 하나은행
수입지출외 미납주차요금
-
“
670-910029-61905
36,773,580
852,917,359
869,123,390
20,567,549 하나은행
수입지출외 행복 차
-
1
“
670-910029-62505
18,347,009
1,165,559,935
1,161,741,980
22,164,964 하나은행
수입지출외 행복 차
-
2
“
541-910023-58005
2,134,650
53,344,930
55,139,410
340,170 하나은행
수입지출외 신흥사랑주택 관리비
-
“
541-910023-57305
1,347,620
68,217,190
68,343,350
1,221,460 하나은행
수입지출외 신흥사랑주택 임대료
-
“
541-910022-92205
0
0 하나은행
수입지출외 공영주차장
-
“
541-910025-11205
0 하나은행
수입지출외 행복아파트 가상계좌
-
“
541-910028-28905
0 하나은행
수입지출외 행복 차 임대보증금
-
1
“
541-910028-29505
하나은행
수입지출외 행복 차 임대보증금
-
2
“
301-0283-2813-81
950
11,277,705
11,276,735
1,920 농협은행
감사실 카드결제
“
301-0283-2775-71
2,260,140
200,119,485
202,163,284
216,341 농협은행
경영지원팀 카드결제
“
301-0283-2780-31
1,350
28,834,460
28,832,130
3,680 농협은행
혁신기획실 카드결제
“
301-0306-9955-01
0
7,393,830
7,393,150
680 농협은행
안전방재팀 카드결제
“
301-0283-2809-51
1,395,872
17,483,234
16,189,670
2,689,436 농협은행
회계계약팀 카드결제
“
301-0283-2783-41
35,370
61,337,520
61,349,798
23,092 농협은행
은하수공원 카드결제
“
301-0283-2786-51
32,580
24,975,256
24,951,286
56,550 농협은행
수처리팀 카드결제
“
301-0283-2793-91
116,560
62,941,430
62,827,650
230,340 농협은행
자원순환팀 카드결제
“
301-0283-2797-31
3,270
17,158,920
17,151,510
10,680 농협은행
임대사업팀 카드결제
“
301-0283-2800-21
2,710
30,441,010
30,437,390
6,330 농협은행
복지레저팀 카드결제
“
301-0283-2805-11
365,910
36,255,610
36,156,560
464,960 농협은행
체육시설팀 카드결제
“
301-0283-2806-41
7,070
24,080,030
24,070,759
16,341 농협은행
주차시설팀 카드결제
“
301-0283-2808-11
115,780
39,727,776
39,671,906
171,650 농협은행
공동구 카드결제
“
301-0287-0622-41
0
898,575,940
898,575,940
0 농협은행
은하수 국고보조금 화장로
(
)
“
301-0311-2187-21
0
79,110,640
79,110,640
0 농협은행
은하수 국고보조금 장례식장기능보강
(
)
“
301-0316-8348-31
34,396,620
34,396,620
0 농협은행
은하수 국고보조금 안치냉장고
(
)
보통예금
301-0306-9967-11
0
879,782,770
826,460,210
53,322,560 농협은행
장애인형국민체육센터 국고보조금
- 44 -
영업미수금 미수수익 명세서
2.
(
)
단위 원
(
: )
전기이월
당기증가
당기감소
기말잔액
총 계
1,792,059,025
2,295,969,598
1,792,059,025
2,295,969,598
년 이전
2018
53,780,340
266,056,442
53,780,340
266,056,442
년
2019
266,056,442
373,523,290
266,056,442
373,523,290
년
2020
373,523,290
581,353,601
373,523,290
581,353,601
년
2021
581,353,601
517,345,352
581,353,601
517,345,352
년 당기
2022 (
)
517,345,352
557,690,913
517,345,352
557,690,913
대손충당금
순기말잔액
517,345,352
557,690,913
517,345,352
557,690,913
- 45 -
재고자산 명세서
3.
단위 원
(
: )
자산분류
전기이월액
당기증가
당기감소
기말잔액
비 고
합 계
178,362,115
1,958,232,760
1,909,432,567
227,162,308
은하수공원장례식장
142,661,906
1,699,888,120
1,711,558,923
130,991,103
장의용품
52,093,030
195,462,170
204,616,526
42,938,674
상 품
매점용품
79,199,896
357,182,430
357,823,897
78,558,429
상 품
식자재
11,368,980
1,147,243,520
1,149,118,500
9,494,000
원재료
체육시설 수영장
(
)
7,631,800
8,782,000
10,909,600
5,504,200
감소제 외
PH
7,631,800
8,782,000
10,909,600
5,504,200
저장품
부강공공폐수
7,411,089
21,304,930
17,567,938
11,148,081
외
PAC(17%)
7,411,089
21,304,930
17,567,938
11,148,081
저장품
전의공공폐수
6,352,491
17,032,000
16,429,639
6,954,852
외
PAC(11%)
6,352,491
17,032,000
16,429,639
6,954,852
저장품
조치원공공하수
13,389,763
194,532,050
143,170,681
64,751,132
황 산 알 루 미 늄
외
(7%)
13,389,763
194,532,050
143,170,681
64,751,132
저장품
전의공공하수
915,066
16,693,660
9,795,786
7,812,940
외
PAC(10%)
915,066
16,693,660
9,795,786
7,812,940
저장품
- 46 -
유형자산 가동설비자산 명세서
4.
(
)
단위 원
(
: )
구분
취 득 원 가
감가상각누계액
순 장 부
가 액
전 기
이월액
당 기
기말잔액
전 기
이월액
당 기
기말잔액
증가
감소
증가
감소
총 계
16,967,600,768
3,098,455,220
0
20,066,055,988
4,940,548,938
2,196,902,419
0 7,137,451,357
12,928,604,631
입목
28,904,000
0
28,904,000
0
28,904,000
건물
2,612,780,970
0
2,612,780,970
90,445,538
130,639,045
221,084,583
2,391,696,387
구축물
5,725,310,538 1,854,109,040
7,579,419,578
517,528,347
322,616,913
840,145,260
6,739,274,318
기계장치
6,019,480,030
578,358,790
6,597,838,820 3,059,390,110 1,203,577,567
4,262,967,677
2,334,871,143
차량운반구
258,362,570
133,062,520
391,425,090
162,886,730
54,584,729
217,471,459
173,953,631
공기구비품
2,322,762,660
532,924,870
2,855,687,530 1,110,298,213
485,484,165
1,595,782,378 1,259,905,152
- 47 -
무형자산 명세서
5.
단위 원
(
: )
미지급비용 금 명세서
6.
( )
단위 원
(
: )
기타유동부채 명세서
7.
단위 원
(
: )
과목
취 득 원 가
당기상각액
상각누계
기말잔액
전기이월액
당기증가
계
소프트웨어
734,817,980
31,431,420
766,249,400
137,076,925
611,898,817
154,350,583
계정과목
발생일자
금액
거래처
미지급사유
총 계
2,514,490,388
미지급금계
1,969,625,778
미지급금
2022-12-31
1,756,500,740 세종특별자치시
대행사업비 정산반환금
미지급금
2022-12-31
190,658,192 세종특별자치시
이자수익 정산반환금
미지급금
2022-12-31
22,466,817 세종특별자치시
잡이익 정산반환금
미지급금
2022-12-31
29 세종특별자치시
전년도 예산반납 원단위 절사액
미지급비용계
544,864,610
미지급비용
2022-12-31
544,864,610 임직원
년 근로에 대한 연차수당
2022
계정과목
발생일자
구분
금액
거래처
비 고
총 계
233,356,568
예수금
2022-12-31
기타
221,604,006
세종특별자치시
자치단체에 귀속될
시설이용료 등
예수금
2022-12-31
기타
4,830,220
직원
급여압류 예수금
예수금
2022-12-31
원천세
6,922,342 사대보험 세종시
,
근로자 급여 원천징수액
- 48 -
충당금 명세서
8.
단위 원
(
: )
감가상각비 명세서
9.
단위 원
(
: )
구분
기초잔액
당기감소액
당기증가액
기말잔액
목적사용
기타
합계
56,859,152
0
-
-44,032,849
12,826,303
퇴직급여충당부채
2,565,867,610
200,474,418
0
1,006,133,038
3,371,526,230
퇴직연금자산
(
)
-2,509,008,458
-200,474,418
-1,050,165,887
-3,358,699,927
자산과목
취득원가
당기상각액
상각누계액
기말잔액
상각방법
유형자산
20,066,055,988
2,196,902,419
7,137,451,357
12,928,604,631
입목
28,904,000
28,904,000 비상각자산
건물
2,612,780,970
130,639,045
221,084,583
2,391,696,387
정액법
구축물
7,579,419,578
322,616,913
840,145,260
6,739,274,318
정액법
기계장치
6,597,838,820
1,203,577,567
4,262,967,677
2,334,871,143
정액법
차량운반구
391,425,090
54,584,729
217,471,459
173,953,631
정액법
공기구비품
2,855,687,530
485,484,165
1,595,782,378
1,259,905,152
정액법
무형자산
766,249,400
137,076,925
611,898,817
154,350,583
소프트웨어
766,249,400
137,076,925
611,898,817
154,350,583
정액법
- 49 -
매출원가 명세서
10.
단위 원
(
: )
과목
제 당 기
7( )
제 전 기
6( )
금 액
금 액
재료비 상품 저장품
.
,
,
Ⅰ
2,153,173,877
1,376,355,463
기초매입액
1.
178,362,115
226,336,778
당기매입액
2.
2,201,974,070
1,328,380,800
타계정에서대체액
3.
-
타계정으로대체액
4.
-
기말재고액
5.
(227,162,308)
(178,362,115)
노무비
.
Ⅱ
9,885,971,074
8,513,431,542
급여
1.
9,030,504,100
7,928,940,675
퇴직급여
2.
855,466,974
584,400,867
경비
.
Ⅲ
15,367,266,266
11,702,090,725
일반운영비
1.
5,339,020,905
2,382,212,728
접대비
2.
1,956,810
622,300
여비교통비
3.
72,333,330
58,919,890
연구용역비
4.
19,000,000
62,594,000
복리후생비
5.
2,637,428,649
2,407,529,533
교육훈련비
6.
14,899,810
12,523,330
수선유지비
7.
3,632,698,090
2,369,294,660
행사홍보비
8.
21,696,000
20,784,600
동력비
9.
1,730,574,482
1,126,175,654
관서업무비
10.
42,415,390
30,764,400
위탁관리비
11.
0
1,872,134,750
평가급
12.
1,045,328,930
826,435,150
행사실비보전금
13.
641,000
기타보상금
14.
808,872,870
531,999,730
포상금
15.
-0
배상금등
16.
400,000
100,000
출연금
17.
-0
당기총제조비용
.
Ⅳ
27,406,411,217
21,591,787,730
기초재공품재고액
.
Ⅴ
-
-
타계정에서대체액
.
Ⅵ
-
-
합계
.
Ⅶ
27,406,411,217
21,591,787,730
기말재공품재고액
.
Ⅷ
-
-
타계정으로대체액
.
Ⅸ
-
-
당기제품제조원가
.
Ⅹ
27,406,411,217
21,591,787,730
- 50 -
11. 성질별 손익 제조원가 포함 계산서
(
)
단위 원
(
: )
예산결산액과 손익계산서 차이내역은 제무제표와 예산결산서 차이명세서 참조
※
성질별
목 별
년 당기
2022
(
)
년 전기
2021
(
)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
예산결산
채무확정액
손익계산서
금 액
차이(1-2)
예산결산
채무확정액
손익계산서
금 액
차이(4-5)
총 계
34,061,659,692 31,396,637,638
2,665,022,054 26,606,427,882 24,645,003,124
1,961,424,758
인
건
비
소 계
11,745,842,397 11,844,940,686
(99,098,289)
10,130,476,680 10,097,440,329
33,036,351
인건비
10,724,989,480 10,809,367,890
(84,378,410)
9,282,509,680
9,377,441,170
(94,931,490)
퇴직연금부담금
1,020,852,917
1,035,572,796
(14,719,879)
847,967,000
719,999,159
127,967,841
물
건
비
소 계
20,497,273,895 18,713,933,082
1,783,340,813 15,374,020,522 13,988,713,065
1,385,307,457
일반운영비
6,093,453,683
6,093,453,683
0
2,900,482,887
2,900,482,887
0
업무추진비
27,725,530
27,725,530
0
15,522,940
15,522,940
0
여비
99,529,640
99,529,640
0
78,115,503
78,115,503
0
연구개발비
97,260,000
97,260,000
0
92,894,000
85,594,000
7,300,000
복리후생비
3,208,647,140
3,208,647,140
0
2,861,910,998
2,861,910,998
0
교육훈련비
106,504,390
106,504,390
0
78,358,720
78,358,720
0
수선유지교체비
5,553,362,670
3,818,822,050
1,734,540,620
3,939,615,650
2,513,633,530
1,425,982,120
행사홍보비
40,003,760
40,003,760
0
32,390,030
32,390,030
0
재료비
2,201,974,070
2,153,173,877
48,800,193
1,328,380,800
1,376,355,463
(47,974,663)
동력비
1,730,574,482
1,730,574,482
0
1,126,175,654
1,126,175,654
0
관서업무비
66,238,080
66,238,080
0
50,069,800
50,069,800
0
위탁관리비
0
0
0
1,900,025,750
1,900,025,750
0
평가급
1,272,000,450
1,272,000,450
0
970,077,790
970,077,790
0
경
상
이
전
소 계
1,818,543,400
837,763,870
980,779,530
1,101,930,680
558,849,730
543,080,950
행사실비보상금
641,000
641,000
0
0
일반보상금
809,622,870
809,622,870
0
532,599,730
532,599,730
포상금
4,600,000
4,600,000
0
3,650,000
3,650,000
0
배상금등
400,000
400,000
0
100,000
100,000
출연금
22,500,000
22,500,000
0
22,500,000
22,500,000
기타
980,779,530
0
980,779,530
543,080,950
543,080,950
- 51 -
12. 재무제표와 예산결산서 차이명세서
단위 원
(
: )
계정과목
재무재표
(A)
예산결산
(B)
차 이
(A-B)
차이내역
세항
목
내 역
총 계
17,816,936,613 20,481,958,667 (2,665,022,054)
대행사업원가
(
)
15,671,843,041 18,313,053,161 (2,641,210,120)
급여
9,030,504,100
8,957,750,410
72,753,690 대행사업비
인건비
현금 지출을 수반하지 않는
연차휴가충당부채 인식
퇴직급여
855,466,974
842,786,641
12,680,333 대행사업비
퇴직급여
현금 지출을 수반하지 않는
퇴직급여충당부채 인식
재료비
2,153,173,877
2,201,974,070
(48,800,193)
대행사업비
재료비
기초
원 기말
(-178,362,115 )/
(+22
원 재고 차이
7,162,308 )
수선유지비
3,632,698,090
5,329,762,510 (1,697,064,420)
대행사업비
수선유지교
체비
수선유지비 수익적지출
(
) →
자본적지출 구축물 기계장치
(
,
,
공기구비품 소프트웨어 대체
,
)
기타반환금 등
30,348,840
(30,348,840)
봉안당 환불금
기타영업외비용
0
950,430,690
(950,430,690)
기 타 영 업 외
비용
기타영업외
비용
임대보증금 퇴거자
반환액 예수금 대체
(
)
판매비와관리비
(
)
2,145,093,572
2,168,905,506
(23,811,934)
급여
1,778,863,790
1,767,239,070
11,624,720 대행사업비
인건비
현금 지출을 수반하지 않는
연차휴가충당부채 인식
퇴직급여
180,105,822
178,066,276
2,039,546 대행사업비
퇴직급여
현금 지출을 수반하지 않는
퇴직급여충당부채 인식
수선유지비
186,123,960
223,600,160
(37,476,200)
대행사업비
수선유지교
체비
수선유지비 수익적지출
(
) →
자본적지출 구축물 기계장치
(
,
,
공기구비품 소프트웨어 대체
,
)
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