제 2 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 1 기 2016년 09월 23일부터 2016년 12월 31일까지
"첨부된 재무제표는 세종특별자치시시설관리공단이 작성한 것입니다."
세종특별자치시 시설관리공단 이사장 신 인 섭
본점 소재지 : (30064) 세종특별자치시 도움3로 125 복합커뮤니티센터 3층
전화 : 044-850-1100
재 무 제 표
세종특별자치시 시설관리공단
1. 재 무 상 태 표
제 2(당)기 2017년 12월 31일 현재
제 1(전)기 2016년 12월 31일 현재
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
3,054,579,783
1,230,226,726
⑴당좌자산
3,054,579,783
1,230,226,726
1. 현금및현금성자산(주석2,3)
2,998,805,323
1,230,202,996
(세입세출외현금 : 161,862,327원)
2. 미수수익(주석4)
53,780,340
-
3. 선급법인세
1,994,120
23,730
⑵재고자산(주석2,5)
-
-
1. 장의용품
36,211,630
-
자산취득보조금
(36,211,630)
-
2. 약품
2,753,920
-
자산취득보조금
(2,753,920)
-
Ⅱ.비유동자산
-
-
⑴투자자산
-
-
⑵유형자산(주석2,6)
-
-
1. 건물
구축물
549,721,680
-
감가상각누계액
(6,930,952)
-
수탁자산취득보조금
(542,790,728)
-
2. 차량운반구
103,106,480
-
감가상각누계액
(10,447,350)
-
수탁자산취득보조금
(92,659,130)
-
3. 기계장치
1,054,797,440
-
감가상각누계액
(61,161,678)
-
수탁자산취득보조금
(993,635,762)
-
4. 공기구비품
363,361,760
-
감가상각누계액
(29,201,163)
-
수탁자산취득보조금
(334,160,597)
-
⑶무형자산(주석2,6)
-
-
1. 소프트웨어
262,379,961
39,690,000
수탁자산취득보조금
(262,379,961)
(39,690,000)
자산총계
3,054,579,783
1,230,226,726
부채
Ⅰ.유동부채(주석7)
2,054,355,615
230,002,558
1. 대행사업비 미정산반환금(주석2,7)
1,836,942,996
227,998,018
2. 세외수입 미반납금(주석2,7)
136,650,344
-
3. 이자수입 미반납금(주석8)
19,217,396
-
4. 미지급금(주석4,7)
60,774,800
-
5. 잡이익 미반납금(주석8)
149,259
-
6. 예수금(주석7)
620,820
2,004,540
Ⅱ.비유동부채
-
-
1. 퇴직급여충당부채(주석2,9)
279,643,469
퇴직연금운용자산(주석 9)
(279,643,469)
부채총계
2,054,355,615
230,002,558
자본
Ⅰ.자본금(주석2,10)
1,000,000,000
1,000,000,000
1. 자본금
1,000,000,000
1,000,000,000
Ⅱ.자본잉여금
-
-
Ⅲ.이익잉여금
224,168
224,168
1. 미처분이익잉여금(주석11)
224,168
224,168
자본총계
1,000,224,168
1,000,224,168
부채 및 자본 총계
3,054,579,783
1,230,226,726
과 목
제 1 (전) 기
금 액
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
제 2 (당) 기
금 액
2. 손 익 계 산 서
제 2기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 1기 2016년 9월 23일부터 2016년 12월 31일까지
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
Ⅰ.수익(매출액)
8,824,847,584
252,439,457
1. 대행사업수익
12,205,749,490
520,000,000
정산반환금(주석2,7)
(1,758,947,376)
(227,870,543)
수탁자산보조금(주석6)
(1,621,954,530)
(39,690,000)
Ⅱ.매출원가
7,113,498,702
626,900
1. 대행사업비
7,113,498,702
626,900
Ⅲ.매출총이익
1,711,348,882
251,812,557
Ⅳ.판매비와관리비
1,711,348,882
251,812,557
1. 보수
861,235,360
110,569,523
2 퇴직급여
71,903,600
-
3. 일반운영비
288,671,671
71,189,278
4. 접대비
17,949,100
3,560,400
5. 국내여비
여비교통비
22,625,760
5,595,760
6. 연구용역비
68,955,000
-
7. 전산개발비
1,600,000
-
8. 기타복리후생비
211,032,925
17,858,916
9. 교육훈련비
8,418,301
452,000
10. 수선유지비
35,300,000
4,318,181
11. 행사홍보비
26,669,230
9,290,171
12. 정원가산업무비
2,169,810
245,000
13. 부서업무비
2,651,200
1,650,000
14. 위탁관리비
90,266,925
18,228,279
15. 포상금
1,900,000
-
16. 세금과공과
-
8,855,049
Ⅴ.영업이익
-
-
Ⅵ.영업외수익
-
251,858
1. 이자수익(주석2,8)
19,217,396
334,626
정산반환금
(19,217,396)
(99,006)
2. 잡이익(주석2,8)
149,259
44,707
정산반환금
(149,259)
(28,469)
Ⅶ.영업외비용
-
-
Ⅷ.법인세비용 차감전 순이익
-
251,858
Ⅸ.법인세비용
-
27,690
Ⅹ.당기순이익
-
224,168
제 2 (당) 기
금 액
과 목
제 1 (당) 기
금 액
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
3. 자 본 변 동 표
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
자 본 금
자본조정
이 익
잉여금
총 계
Ⅰ. 2016. 9. 23.(전기초)
1,000,000,000
-
-
1,000,000,000
당기순이익
224,168
224,168
Ⅱ. 2016. 12. 31. (전기말)
1,000,000,000
-
224,168
1,000,224,168
1,000,000,000
-
224,168
1,000,224,168
당기순이익
-
-
Ⅳ. 2017. 12. 31 (당기말)
1,000,000,000
-
224,168
1,000,224,168
과 목
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
Ⅲ. 2017. 1. 1 (당기초)
제 2 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 1 기 2016년 9월 23일부터 2016년 12월 31일까지
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
1,768,602,327
230,202,996
1. 당기순이익
-
224,168
2. 현금의유출이없는비용등의가산
279,643,469
-
가. 퇴직급여
279,643,469
-
3. 현금의유입이없는수익등의차감
-
-
4. 영업활동으로인한자산·부채의변동
1,488,958,858
229,978,828
가. 선급법인세의 감소
(1,970,390)
(23,730)
나. 미수수익의 증가
(53,780,340)
나. 미지급금의 증가(감소)
1,825,736,777
227,998,018
다. 예수금의 증가(감소)
(1,383,720)
2,004,540
라. 퇴직연금자산의 증가
(279,643,469)
-
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
(2,308,201,360)
(39,690,000)
1. 투자활동으로인한 현금유입액
-
-
2. 투자활동으로인한 현금유출액
2,308,201,360
39,690,000
가. 구축물의 취득
549,721,680
-
나. 기계장치의 증가
1,054,797,440
-
다. 차량운반구의 취득
103,106,480
-
라. 비품의 취득
363,361,760
-
마. 소프트웨어의 취득
237,214,000
39,690,000
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름
2,308,201,360
1,039,690,000
1. 재무활동으로인한 현금유입액
2,308,201,360
1,039,690,000
가. 자본금의 납입
-
1,000,000,000
나. 수탁자산취득보조금의 증가
2,308,201,360
39,690,000
2. 재무활동으로인한 현금유출액
-
-
Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
1,768,602,327
1,230,202,996
Ⅴ.기초의현금
1,230,202,996
-
Ⅵ.기말의현금
2,998,805,323
1,230,202,996
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
제 2 (당) 기
금 액
4. 현 금 흐 름 표
제 2 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 1 기 2016년 9월 23일부터 2016년 12월 31일까지
과 목
제 1 (당) 기
금 액
5. 재 무 제 표 에 대 한 주 석
제2기 2017년 12월 31일 현재
제1기 2016년 12월 31일 현재
세종특별자치시시설관리공단
1. 공단 현황과 주요영업내용
(1) 설립의 목적
(2) 공단 개요
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법
(1) 예산 결산
세종특별자치시시설관리공단(이하 "공단"이라 한다)은 「지방공기업법 제76조」 및 「세종특별자치시
시설관리공단 설립 및 운영에 관한 조례」에 의거하여 2016년 9월 세종특별자치시 최초의 공기업으로
설립되었으며, 세종특별자치시장이 지정 또는 위탁하는 공공시설물을 효율적으로 관리·운영함으로서
시민복리 증진에 기여함을 목적으로 하고 있습니다.
공단은 일반기업회계기준과 지방공기업법 및 행정자치부 지방공기업 결산지침에 따라 회계처리하고
있으며, 상기 규정에 없는 사항은 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다. 공단이 채택하고 있는 주요
회계처리방법은 다음과 같습니다.
매 회계연도의 사업계획과 예산을 지방공기업 예산편성지침에 따라 편성하여 이사회 의결을 거쳐 시장의
승인을 받아 집행하고, 익년도 2월 이내에 결산을 확정하고 이사회 의결을 거쳐 시장의 승인을 받습니다.
가. 설립연월일 : 2016년 9월 23일
나. 주요사업장 : 세종특별자치시 도움3로 125, 3층(종촌동, 복합커뮤니티센터)
다. 대 표 자 : 이사장 신인섭
라. 지분분포현황 : 세종특별자치시 10억원(지분율 : 100%)
마. 주요사업내용
- 은하수공원 및 공설봉안당, 공설묘지의 관리 운영사업
- 주차시설(조치원읍 주차타워, 조치원읍 전통시장 주차장)의 관리 운영사업
- 공동구의 관리 운영사업
- 행복아파트의 관리 운영사업(밀마루복지마을 시설의 관리 운영사업을 포함한다)
- 세종고용복지+센터의 관리 운영사업
- 보람수영장 운영
- 위 각호 규정에 해당하는 시설의 부대사업
- 그 밖에 시장이 필요하다고 인정하는 위탁사업
세종특별자치시시설관리공단
재무제표에 대한 주석 - 계속
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법 - 계 속
(2) 공단의 위수탁 현황
(3) 현금 및 현금성 자산
(4) 단기금융상품
(5) 재고자산
(6) 비유동자산의 평가 및 상각방법
공단은 은하수공원, 고용복지+센터, 공동구, 보람수영장, 밀마루복지마을, 행복아파트 사업을 위수탁받아
대행사업을 수행하였으며, 주차시설은 당해년도부터 세종특별자치시로부터 주차시설 사업을 위탁받아
관리운영하고 있습니다.
공단은 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 및 기타 정형화 된 상품 등으로 단기적으로
자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있습니다.
공단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용 없이 현금으로
전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는
상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
공단의 재고자산은 은하수공원의 장묘사업관련 자산과 보람수영장 수질개선 및 정화약품을 대행사업비로
수령하여 구입 사용하고, 회계연도말에는 사용하고 남은 재고자산에 대하여 실지재고조사를 실시하고 이에
따라 확정된 기말재고자산을 선입선출법에 의하여 산정하여 계상하고 있습니다. 공단은 재무결산시
재고자산으로 계상하는 금액 중 대행사업비로 취득한 재고자산을 수탁보조금의 과목으로 재고자산에서
차감하여 표시하고 있습니다.
유형자산과 무형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용과 자본적지출(자산의 내용연수를
연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출금액)을 취득원가에 가산하며, 단지 원상을 회복하거나
능률을 유지하는 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 유형자산은 지방공기업법 시행규칙에서 정한 자산별 내용연수에 걸쳐 정액법으로 계산된 내용연수를
적용하여 정액법으로 감가상각비를 계산하고 그 누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며,
무형자산의 경우 취득원가에서 내용연수기간동안 정액법으로 계산된 상각액을 직접차감하는 형식으로
표시하고 있습니다. 다만, 자산취득보조금으로 취득한 자산의 경우 동 상각액을 자산취득보조금과
상계처리하고 있으며, 공단이 보유한 자산별 내용연수는 다음과 같습니다.
자산
내용연수
상각방법
구축물
20년
정액법
기계장치
5년
정액법
차량운반구
5년
정액법
공기구비품
5년
정액법
소프트웨어
5년
정액법
세종특별자치시시설관리공단
재무제표에 대한 주석 - 계속
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법 - 계 속
(7) 대행사업비 미반환금
(8) 세외수입 미반환금
(9) 연차유급휴가 부채
(10) 퇴직급여충당부채
(11) 대행사업비의 정산
미지급금은 세종특별자치시로부터 위탁한 대행사업과 관련된 미사용예산잔액과 교부자금 운용시 발생한
이자수익 등에 대한 반환금 등이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.
공단은 세종특별자치시로부터 관리·운영을 위탁받은 대행사업과 관련하여 특정목적의 예산 외에
시설이용자로부터 이용대금을 수령한 경우 예수금으로 계상하여 세종시에 반환시 예수금의 감소로
처리하고, 사업 종료시 정산하고 있습니다.
공단은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에
연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 공단은 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을
하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
공단은 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우 퇴직금지급규정에
따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
공단은 세종특별자치시에서 위탁한 대행사업의 운영 및 관리에 사용하기 위해 "세종시"로부터 교부받은
예산을 대행사업수익으로 계상하고 있으며, 회계연도 말에 대행사업비 집행잔액과 사업비 관련 이자수익 등을
"정산반환금"의 과목으로 관련계정에서 차감하여 표시하고 미정산반환금 또는 미반납금으로 계상하고
있습니다.
세종특별자치시시설관리공단
재무제표에 대한 주석 - 계속
3. 현금 및 현금성자산
재무제표일 현재 현금 및 현금성자산의 내용을 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목
162,666,210
세입세출외
731,690
법인카드
4,010
일상경비
342,420
자본금
1,011,170,674
은하수공원 수입
32,877,903
고용복지 주차수입
291,190
보람수영장 수입
84,466
밀마루 수입
행복아파트 1차
행복아파트 2차
4. 미수수익
5. 재고자산
예산과목
재료비
재료비
재료비
재료비
재료비
재료비
복지사업팀(수영장)
1,049,920
2,753,920
2,753,920
1,049,920
924,000
780,000
매직폼900(PH감소제)
매직폼900(응집제)
장의용품
매점용품
식자재
한주소금
924,000
8,781,673
9,612,808
780,000
6,317,500
(약품)
재고종류
4,838,732
관련부서
은하수공원팀
(장의용품)
평가금액
36,211,630
36,211,630
현금및현금성자산
합 계
22,591,225
31,230,300
대행사업비(특별경상)
412,290,249
대행사업비(특별자본)
984,120
27,335,350
75,077,315
재고금액
2,998,805,323
대행사업비(자본)
5,214,050
구 분
금 액
비 고
대행사업비(경상)
1,269,735,676
현금 및 현금성자산에 주기표기된 세입세출외현금 161,862,327원은 세외수입 미반납금, 이자수입 미반납금 (선급법인세
제외), 미지급금(연차수당 제외), 잡이익, 예수금, 이익잉여금을 반영했습니다.
재무제표일 현재 재무제표에 계상된 미수수익 53,780,340원은 2017년도 공단에 근무한 직원 연차수당을 대행사업원가와
대행사업수익에 계상하고 해당금액을 미수수익 및 미지급금으로 반영한 것입니다.
공단이 보유한재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위:원)
세종특별자치시시설관리공단
재무제표에 대한 주석 - 계속
6. 유무형자산
공단이 보유한 유형자산과 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
전기이월액
증 가
감 소
기말잔액
기초
증 가
감 소
기말잔액
유형자산 합계
-
2,070,987,360
-
2,070,987,360
-
107,741,143
-
107,741,143
1,963,246,217
구축물
-
549,721,680
-
549,721,680
6,930,952
6,930,952
542,790,728
449,032,830원
(사업예산집행)
기계장치
-
1,054,797,440
-
1,054,797,440
61,161,678
61,161,678
993,635,762
차량운반구
-
103,106,480
-
103,106,480
10,447,350
10,447,350
92,659,130
공기구비품
-
363,361,760
-
363,361,760
29,201,163
29,201,163
334,160,597
무형자산 합계
39,690,000
237,214,000
-
276,904,000
-
14,524,039
14,524,039
262,379,961
소프트웨어
39,690,000
237,214,000
-
276,904,000
-
14,524,039
14,524,039
262,379,961
237,214,000원
(사업예산집행)
7. 유동부채
재무제표일 현재 공단의 유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 대행사업비 미정산반환금
(단위: 원)
계
사업예산
자본예산
(2) 기타 유동부채
(단위: 원)
합 계
공단의 당기말 재무제표에 반영된 예수금은 임직원에 대한 4대보험 및 소득세등 원천징수로 미납부된 금액입니다.
비 고
비 고
620,820
217,412,619
전 기
2,004,540
-
-
-
-
2,004,540
당 기
136,650,344
19,217,396
60,774,800
149,259
예수금
이자수입 미반납금
미지급금
세외수입 미반납금
1,644,044,506
192,898,490
114,902,870
23,943,980
잡이익 미반납금
11,255,217,000
1,838,797,000
11,118,224,154
미정산반환금
1,836,942,996
정산액
138,846,850
선급법인세 1,994,120원
연차수당 53,780,340원
카드사용 주유할인
과목
취 득 가 액
자산취득보조금
감 가 상 각 충 당 금
수입액
13,094,014,000
비 고
9,496,269,624
1,621,954,530
집행액
세종특별자치시시설관리공단
재무제표에 대한 주석 - 계속
8. 이자수입 등미반납금
공단의 재무제표일 현재 이자수익에서 발생한 이익 및 미반납금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계
보통예금
보통예금
보통예금
보통예금
보통예금
보통예금
보통예금
보통예금
한편 잡이익은 법인카드 결제시 할인된 금액으로 149,259천원으로 전액 미반납금에 계상하고 있습니다.
9. 퇴직급여 충당부채
(단위 : 원)
-
-
한편, 공단의 퇴직연금운용자산은 신한은행과 하나은행에 각각 223,710천원과 55,933천원이 적립되어 있습니다.
10. 자본금
11. 이익잉여금처분계산서
공단의 이익잉여금처분 예정내역은 다음과 같습니다.
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
Ⅰ.미처분이익잉여금
1. 전기이월미처분이익잉여금
2. 당기순이익
Ⅱ.이익잉여금처분액
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금
공단의 이익잉여금은 2018년 3월 22일 정기이사회에서 최종 확정될 예정입니다.
과 목
301-0199-1454-61
301-0199-1455-01
301-0199-1449-01
301-0208-5885-11
301-0199-1452-91
180
1,250
11,170,674
통장내용
경상전출금
경상자본금
특별회계 경상전출금
특별회계 자본전출금
세입세출외
일상경비
카드결제
자본금
17,447,444
4,616,330
755,580
696,860
188,140
18,430
-
224,168
-
224,168
당기
224,168
-
224,168
전기
이자수입 미반납금
비 고
선급법인세 제외
퇴직연금운용자산(DB)
(279,643,469)
당 기
279,643,469
전 기
구분
퇴직급여충당부채
통장번호
301-0199-1451-51
301-0203-9168-41
301-0208-5875-71
-
224,168
224,168
설립시 자본금 1,000,000천원은 세종특별자치시가 전액 출자하였으며, 당기말까지의 자본금 변동은 없습니다.
