세종특별자치시 시설관리공단의
재무제표
별첨
독립된 감사인의 감사보고서
:
제 기
년
월
일부터
년
월
일까지
4
2019
01
01
2019
12
31
제 기
년
월
일부터
년
월
일까지
3
2018
01
01
2018
12
31
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 .......................................................................
1
재무제표
재무상태표 .........................................................................................
5
손익계산서 .........................................................................................
7
자본변동표 .........................................................................................
9
현금흐름표 .........................................................................................
10
주석 ..................................................................................................
11
경영분석지표 ............................................................................................
21
회계감사 기본요구사항 ................................................................................ 24
재무제표 부속명세서 ..................................................................................
39
독립된 감사인의 감사보고서
세종특별자치시 시설관리공단
이사회 귀중
감사의견
우리는 세종특별자치시 시설관리공단 이하
공단
의 재무제표를 감사하였습니다
해당 재
(
“
”)
.
무제표는
년
월
일과
년
월
일 현재의 재무상태표
동일로 종료되는 양 보고
2019
12
31
2018
12
31
,
기간의 손익계산서
자본변동표
현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무
,
,
제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 공단의 재무제표는 공단의
년
월
일과
년
월
일
2019
12
31
2018
12
31
현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준
과 지방공기업법 및 행정안전부의 지방공기업 결산지침에 따라 중요성의 관점에서 공정하게
표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다
이 기준에 따른 우리의 책임
.
은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다
우리는
.
재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 공단으로부터 독립적이며
그러한
,
요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다
우리가 입수한 감사증거가 감사의
.
견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
서울특별시 영등포구 국제금융로
70
전 화
02-761-6205
팩 스
02-761-6206
www.e-chon.co.kr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준과 지방공기업법 및 행정안전부의 지방공기업 결산지침에 따라 이
재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며
부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시
,
가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때
공단의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경
,
우
계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다
그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업
,
.
을 중단할 의도가 없는 한 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다
,
.
지배기구는 공단의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 공단의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는
지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다.
합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나
감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한
,
왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다
왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할
.
수 있으며
왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는
,
집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다
,
.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고
전문가적 의구심을 유지하고 있습니다 또한 우리는
.
,
:
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대
·
응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다
그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감
.
사증거를 입수합니다
부정은 공모
위조
의도적인 누락
허위진술 또는 내부통제 무력화
.
,
,
,
가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로
인한 위험보다 큽니다
.
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다
그러나
·
.
이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다
.
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추
·
정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다
.
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과
입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로
·
,
서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나
상황과 관련된 중요한 불
,
확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다
중요한 불확실성이 존재한다고 결론
.
을 내리는 경우
우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고
,
,
이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다
우리의 결론은 감사
.
보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나
미래의 사건이나 상황이 공단의 계속기업으로서
,
존속을 중단시킬 수 있습니다
.
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고
재무제표의 기초가
·
,
되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다
.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부
통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
대표이사
년 월
일
2020
3
20
(첨부)재 무 제 표
세종특별자치시 시설관리공단
제 4 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지
제 3 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지
"첨부된 재무제표는 세종특별자치시 시설관리공단이 작성한 것입니다."
세종특별자치시 시설관리공단 이사장 직무대행 이동환
본점 소재지 :
(도로명주소)
세종특별자치시 도움3로 125 복합커뮤니티센터 3층
(전 화)
044-850-1100
- 4 -
재 무 상 태 표
제 4 기 2019년 12월 31일 현재
제 3 기 2018년 12월 31일 현재
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
과 목
제 4 (당) 기
금 액
제 3 (전) 기
금 액
자산
Ⅰ. 유동자산
3,591,108,548
2,089,679,723
(1) 당좌자산
3,591,108,548
2,089,679,723
1. 현금 및 현금성자산(주석2,3)
2,214,158,568
823,621,011
(수입지출외현금 : 90,913,635원)
2. 단기금융상품(주석2,3)
1,000,000,000
1,000,000,000
3. 미수수익(주석4)
373,523,290
266,056,442
4. 선납세금
3,426,690
2,270
(2) 재고자산(주석2,5)
-
-
1. 상품
89,861,246
24,752,847
자산취득보조금
(89,861,246)
(24,752,847)
2. 원재료
27,113,700
3,552,051
자산취득보조금
(27,113,700)
(3,552,051)
2. 저장품
2,465,720
1,680,720
자산취득보조금
(2,465,720)
(1,680,720)
Ⅱ. 비유동자산
-
-
(1) 유형자산(주석2,6)
-
-
1. 입목
28,904,000
28,904,000
수탁자산취득보조금
(28,904,000)
(28,904,000)
2. 구축물
2,905,138,018
1,353,354,118
감가상각누계액
(135,164,192)
(47,523,131)
수탁자산취득보조금
(2,769,973,826)
(1,305,830,987)
3.기계장치
4,354,780,420
2,524,175,720
감가상각누계액
(978,968,357)
(370,264,335)
수탁자산취득보조금
(3,375,812,063)
(2,153,911,385)
4. 차량운반구
190,737,440
135,226,910
감가상각누계액
(70,529,293)
(36,349,961)
수탁자산취득보조금
(120,208,147)
(98,876,949)
5. 공기구비품
1,481,746,690
741,376,640
감가상각누계액
(376,910,318)
(146,676,549)
수탁자산취득보조금
(1,104,836,372)
(594,700,091)
(2) 무형자산(주석2,7)
-
-
- 5 -
과 목
제 4 (당) 기
금 액
제 3 (전) 기
금 액
1. 소프트웨어
486,793,928
376,292,104
수탁자산취득보조금
(486,793,928)
(376,292,104)
자산총계
3,591,108,548
2,089,679,723
부채
Ⅰ. 유동부채
2,556,954,014
1,084,699,746
1. 미지급금(주석8)
2,147,219,509
604,567,730
2. 예수금(주석9)
90,913,635
240,313,026
3. 미지급비용(주석10)
318,820,870
239,818,990
Ⅱ. 비유동부채
33,930,366
4,755,809
1. 퇴직급여충당부채(주석2,11)
1,229,658,400
727,245,980
퇴직연금운용자산(주석2,11)
(1,195,728,034)
(722,490,171)
부채총계
2,590,884,380
1,089,455,555
자본
Ⅰ. 자본금
1,000,000,000
1,000,000,000
1. 자본금(주석2,12)
1,000,000,000
1,000,000,000
Ⅱ. 이익잉여금(주석13)
224,168
224,168
1. 미처분이익잉여금
224,168
224,168
자본총계
1,000,224,168
1,000,224,168
부채와자본총계
3,591,108,548
2,089,679,723
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
- 6 -
손 익 계 산 서
제 4 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 3 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
과 목
제 4 (당) 기
금 액
제 3 (전) 기
금 액
Ⅰ. 수익(매출액)
17,505,390,575
13,538,785,304
1. 대행사업수익 (주석2)
24,548,161,763
18,590,870,315
정산반환금(주석2,7)
(1,894,627,398)
(2,771,275,571)
수탁자산보조금(주석6)
(5,148,143,790)
(2,280,809,440)
Ⅱ. 매출원가
15,445,550,195
11,531,359,771
1. 대행사업원가
15,445,550,195
11,531,359,771
Ⅲ. 매출총이익
2,059,840,380
2,007,425,533
Ⅳ. 판매비와관리비
2,059,840,380
2,007,425,533
1. 급여
974,283,530
1,031,885,840
2. 퇴직급여
122,622,794
92,817,891
3. 일반운영비
356,492,929
313,372,681
4. 접대비
18,874,620
16,435,700
5. 여비교통비
12,175,648
16,046,230
6. 연구용역비
7,300,000
48,558,000
7. 복리후생비
265,931,034
248,234,070
8. 교육훈련비
78,285,435
48,784,760
9. 수선유지비
70,774,390
47,831,000
10. 행사홍보비
12,529,337
20,218,500
11. 정원가산업무비
5,867,000
4,342,500
12. 부서업무비
3,153,400
2,987,500
13. 위탁관리비
2,112,000
35,537,701
14. 기타보상금
600,000
5,610,000
15. 포상금
1,790,000
1,000,000
16. 평가급
111,748,263
64,163,160
17. 출연금
15,300,000
9,600,000
Ⅴ. 영업이익
-
-
Ⅵ. 영업외수익
1,441,950
-
1. 이자수익
200,966,307
148,328,322
정산반환금
(200,966,307)
(148,328,322)
2. 잡이익
20,662,111
5,896,286
- 7 -
과 목
제 4 (당) 기
금 액
제 3 (전) 기
금 액
정산반환금
(20,662,111)
(5,896,286)
3. 퇴직연금운용수익
19,216,274
4,206,412
정산반환금
(19,216,274)
(4,206,412)
4. 국비과제사업수익
12,000,000
-
정산반환금
(58,760)
-
자산취득보조금
(10,499,290)
-
Ⅶ. 영업외비용
1,441,950
-
1. 국비과제사업비
1,441,950
-
Ⅷ. 법인세비용 차감전 순이익
-
-
Ⅸ. 법인세비용
-
-
Ⅹ. 당기순이익
-
-
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
- 8 -
자 본 변 동 표
제 4 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 3 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계
2018.01.01 (전기초)
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
당기순이익
-
-
-
2018.12.31 (전기말)
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
2019.01.01 (당기초)
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
당기순이익
-
-
-
2019.12.31 (당기말)
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
- 9 -
현 금 흐 름 표
제 4 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 3 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
과 목
제 4 (당) 기
금 액
제 3 (전) 기
금 액
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
1,390,537,557
(1,175,184,312)
1. 당기순이익
-
-
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
585,058,681
447,602,511
가. 퇴직급여
585,058,681
447,602,511
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-
-
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
805,478,876
(1,622,786,823)
가. 선납세금의 감소(증가)
(3,424,420)
1,991,850
나. 미수수익의 감소(증가)
(107,466,848)
(212,276,102)
다. 미지급금의 증가(감소)
1,542,651,779
(1,258,736,381)
라. 미지급비용의 증가(감소)
79,001,880
186,038,650
마. 예수금의 증가(감소)
(149,399,391)
103,041,862
바. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(473,237,863)
(442,846,702)
사. 퇴직금의 지급
(82,646,261)
-
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(4,397,749,180)
(3,894,099,008)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,000,000,000
-
가. 단기금융상품의 감소
1,000,000,000
-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,397,749,180)
(3,894,099,008)
가. 단기금융상품의 증가
1,000,000,000
1,000,000,000
나. 입목의 취득
-
28,904,000
다. 구축물의 취득
1,551,783,900
803,632,438
라. 기계장치의 취득
1,830,604,700
1,469,378,280
마. 차량운반구의 취득
55,510,530
32,120,430
바. 공기구비품의 취득
740,370,050
378,014,880
사. 소프트웨어의 취득
219,480,000
182,048,980
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
4,397,749,180
2,894,099,008
1.재무활동으로 인한 현금유입액
4,397,749,180
2,894,099,008
가. 수탁자산취득보조금의 증가
4,397,749,180
2,894,099,008
2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-
-
가. 보조금의 상환
-
-
Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
1,390,537,557
(2,175,184,312)
Ⅴ.기초의 현금
823,621,011
2,998,805,323
Ⅵ.기말의 현금
2,214,158,568
823,621,011
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
- 10 -
주석
제 4 기 2019년 12월 31일 현재
제 3 기 2018년 12월 31일 현재
세종특별자치시시설관리공단
1. 공단 현황과 주요영업내용
(1) 설립의 목적
세종특별자치시시설관리공단(이하 "공단"이라 한다)은 「지방공기업법 제76조」 및 「세
종특별자치시 시설관리공단 설립 및 운영에 관한 조례」에 의거하여 2016년 9월 세종특별
자치시 최초의 공기업으로 설립되었으며, 세종특별자치시장이 지정 또는 위탁하는 공공시
설물을 효율적으로 관리· 운영함으로서 시민복리 증진에 기여함을 목적으로 하고 있습니
다.
(2) 공단 개요
가. 설립연월일 : 2016년 9월 23일
나. 주요사업장 : 세종특별자치시 도움3로 125, 3층(종촌동, 복합커뮤니티센터)
다. 대 표 자 : 이사장 직무대행 이동환
라. 지분분포현황 : 세종특별자치시 10억원(지분율 : 100%)
마. 주요사업내용
- 은하수공원 및 공설봉안당, 공설묘지의 관리 운영사업
- 주차시설(조치원읍 주차타워, 조치원읍 전통시장 주차장)의 관리 운영사업
- 공동구의 관리 운영사업
- 행복아파트의 관리 운영사업(밀마루복지마을 시설의 관리 운영사업을 포함한다)
- 세종고용복지센터의 관리 운영사업
- 환승주차장의 관리 운영사업
- 위 각호 규정에 해당하는 시설의 부대사업
- 그 밖에 시장이 필요하다고 인정하는 위탁사업
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2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법
공단은 지방공기업법 및 행정안전부 지방공기업 결산지침에 따라 회계처리하고 있으며,
상기 규정에 없는 사항은 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다. 공단이 채택하고 있
는 주요 회계처리방법은 다음과 같습니다.
(1) 예산결산
매 회계연도의 사업계획과 예산을 지방공기업 예산편성지침에 따라 편성하여 이사회 의결
을 거쳐 시장의 승인을 받아 집행하고, 익년도 2월 이내에 결산을 확정하고 회계감사보고
서를 첨부하여 이사회 의결을 거쳐 시장의 승인을 받습니다.
(2) 대행사업의 회계처리
대행사업수익은 지방공기업 결산지침에 따라 자치단체에서 위· 수탁시 포괄적으로 부담
하는 대행사업비 교부액을 수입으로 인식하고 있습니다. 자치단체에서 위탁한 사업의 시
설이용자로부터 이용대금을 수령한 경우 지방자치단체 수익이므로 공단의 자체사업수익
에서 제외하여 예수금으로 계상하고 자치단체에 반납시 예수금의 감소로 처리하고 있습니
다.
대행사업비는 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금과목으로 대행사업수익에서 차감형
식으로 표시하고 있으며 대행사업항목별 예산초과집행액이 발생하는 경우 대행사업수익
과 미수수익으로 회계처리하고 있습니다. 공단의 자금운영수익등 경영수익금은 자치단체
수익으로 손익계산서에 계상 후 대행사업비 정산시점에 정산반환금 과목으로 대행사업수
익, 영업외수익에서 차감형식으로 표시하고 미지급금으로 계상하여 자치단체에 반환하고
있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산
공단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용 없
이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으
로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하
고 있습니다.
한편, 예결산항목에 포함하여 결산하지 않는 운영시설의 이용대금(자치단체수익금) 미반
납액은 수입지출외현금으로 주기표시하고 있습니다.
- 12 -
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법, 계속
(4) 단기금융상품
공단은 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 및 기타 정형화 된 상품 등 단기적으로
자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상
하고 있습니다.
(5) 재고자산
공단의 재고자산은 대행사업비로 수령하여 구입하고, 회계연도말에는 사용하고 남은 재고
자산에 대하여 실지재고조사를 실시하고 있습니다. 재고실사를 통해 확정된 기말재고자산
을 선입선출법에 의하여 장부가액을 산정하고 실수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 공
단은 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하는 경우에는 시가를 재무상태표가액으로
하고 이로 인하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실을 매출원가에 가산하
고 있으며, 비정상적인 감모손실을 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산과 무형자산
유형자산과 무형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용을 합산하여 평가하고 있
으며, 내용연수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출
로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있
습니다.
지방공기업 결산지침에 따라 공단의 대행사업에 직· 간접적으로 사용되는 자산에 대한 감
가상각비는 대행사업비의 일부로서 원칙적으로 자치단체에서 대행사업비 예산에 편성하
여 부담하고 있습니다.
한편, 유형자산은 지방공기업법 시행규칙에서 정한 자산별 내용연수에 걸쳐 정액법으로
감가상각비를 계산하고 그 누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며,
무형자산의 경우 취득원가에서 내용연수 기간동안 정액법으로 계산된 상각액을 직접차감
하고 있습니다. 다만, 자산취득보조금으로 취득한 자산의 경우 동 상각액을 자산취득보조
금과 상계처리하고 있으며, 공단이 보유한 자산별 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니
다.
- 13 -
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법, 계속
자 산
내용연수
상각방법
구축물
20년
정액법
기계장치
5년
정액법
차량운반구
5년
정액법
공기구비품
5년
정액법
소프트웨어
5년
정액법
(7) 연차유급휴가 부채
공단은 종업원의 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회
계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 공단은 연차사용촉진
제도를 운영하지 않으므로 당기의 근로로 인해 발생한 연차유급휴가에 대해 인건비인상률
을 감안하여 전액 비용과 부채로 계상하고 있습니다.
또한, 공단은 대행사업에서 발생한 연차수당에 대해 비용과 부채를 계상하면서 지방공기
업 결산지침에 따라 대행사업수익과 미수수익(미수금)으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
공단은 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우 퇴직
금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습
니다.
또한, 공단은 대행사업에서 발생한 퇴직급여에 대해 비용과 부채를 계상하면서 퇴직연금
운용자산 과소적립액에 대해서는 지방공기업 결산지침에 따라 대행사업수익과 미수수익(
미수금)으로 회계처리하고 있습니다.
- 14 -
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법, 계속
(9) 전기 재무제표 계정과목의 재분류
공단은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의 일
부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재 분류는 전
기에 보고된 순이익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품
보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목
예금종류
당 기
전 기
현금및현금성자산
보통예금
2,123,244,933
448,797,339
수입지출외현금
90,913,635
374,823,672
합 계
2,214,158,568
823,621,011
단기금융상품
정기예금
1,000,000,000
1,000,000,000
현금 및 현금성자산에 주기표기된 당기의 수입지출외현금 90,913,635원은 대행사업에서
발생한 시설이용료 등 세외수입 미반납금 등으로 지방공기업 결산지침에 따라 주기표시하
고 있습니다.
- 15 -
4. 미수수익
보고기간 종료일 현재 미수수익은 퇴직연금운용자산 과소적립액, 연차유급휴가수당, 정기
예금 기간경과분 미수이자로 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
내 역
당 기
전 기
비 고
퇴직연금운용자산 과소적립액
33,930,366
4,755,809
근로로 인한 연차유급휴가 부채
318,820,870
239,818,990
단기금융상품(정기예금) 기간경과분 미수이자
20,772,054
21,481,643 정기예금(자본금)
합 계
373,523,290
266,056,442
5. 재고자산
보고기간 종료일 현재 공단이 보유한 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목
재고종류
당 기
전 기
재고금액
평가금액
평가금액
예산과목
상품
장의용품
33,362,070
33,362,070
8,436,639
8,436,639
상품
매점용품
56,499,176
56,499,176
16,316,208
16,316,208
원재료
식자재
27,113,700
27,188,670
3,552,051
3,552,051
저장품
수처리용품
2,465,720
2,465,720
1,680,720
1,680,720
합 계
119,440,666
119,515,636
29,985,618
29,985,618
- 16 -
6. 유형자산
1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계정과목
당 기
전 기
취득원가
감가상각누계액
기말잔액
취득원가
감가상각누계액
기말잔액
입목
28,904,000
-
28,904,000
28,904,000
-
28,904,000
구축물
2,905,138,018
135,164,192
2,769,973,826
1,353,354,118
47,523,131
1,305,830,987
기계장치
4,354,780,420
978,968,357
3,375,812,063
2,524,175,720
370,264,335
2,153,911,385
차량운반구
190,737,440
70,529,293
120,208,147
135,226,910
36,349,961
98,876,949
공기구비품
1,481,746,690
376,910,318
1,104,836,372
741,376,640
146,676,549
594,700,091
합 계
8,961,306,568
1,561,572,160
7,399,734,408
4,783,037,388
600,813,976
4,182,223,412
공단의 유형자산은 모두 자치단체의 자산취득보조금으로 매입 또는 제작한 자산으로 지방
공기업 결산지침에 따라 장부금액과 동일한 금액을 자산취득보조금으로 차감표시하고 있
습니다.
2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
계정과목
기초잔액
증 가
감 소
김가상각비
기말잔액
입목
28,904,000
-
-
-
28,904,000
구축물
1,305,830,987
1,551,783,900
-
87,641,061
2,769,973,826
기계장치
2,153,911,385
1,830,604,700
-
608,704,022
3,375,812,063
차량운반구
98,876,949
55,510,530
-
34,179,332
120,208,147
공기구비품
594,700,091
740,370,050
-
230,233,769
1,104,836,372
합 계
4,182,223,412
4,178,269,180
-
960,758,184
7,399,734,408
<전기>
(단위 : 원)
계정과목
기초잔액
증 가
감 소
김가상각비
기말잔액
입목
-
28,904,000
-
-
28,904,000
구축물
542,790,728
803,632,438
-
40,592,179
1,305,830,987
기계장치
993,635,762
1,469,378,280
-
309,102,657
2,153,911,385
차량운반구
92,659,130
32,120,430
-
25,902,611
98,876,949
공기구비품
334,160,597
378,014,880
-
117,475,386
594,700,091
합 계
1,963,246,217
2,712,050,028
-
493,072,833
4,182,223,412
- 17 -
7. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
계정과목
기초잔액
증 가
감 소
김가상각비
기말잔액
소프트웨어
376,292,104
219,480,000
-
108,978,176
486,793,928
합 계
376,292,104
219,480,000
-
108,978,176
486,793,928
<전기>
(단위 : 원)
계정과목
기초잔액
증 가
감 소
김가상각비
기말잔액
소프트웨어
262,379,961
182,048,980
-
68,136,837
376,292,104
합 계
262,379,961
182,048,980
-
68,136,837
376,292,104
8. 미지급금
당기 및 전기말 현재 공단의 미지급금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분
당 기
전 기
비고
대행사업비잔액
1,891,912,769
418,032,311
세종특별자치시
이자수익미반환금
225,165,051
150,098,273
잡이익미반환금
20,662,111
5,896,286
사업비미집행분
9,479,578
30,540,860 거래처, 중앙정부
합 계
2,147,219,509
604,567,730
9. 예수금
당기의 보고기간 종료일 현재 예수금 90,913,635원은 전액 세종특별자치시에 귀속될 시설
이용료 등이며, 전기의 예수금 240,313,026원은 자치단체에 귀속될 시설이용료 235,316,9
66원과 대행사업관련 구매계약의 계약보증금 4,981,000원, 근로소득원천징수액 15,060원
으로 전액 수입지출외현금입니다.
- 18 -
10. 미지급비용
당기 및 전기의 보고기간 종료일 현재 미지급비용은 각각 318,820,870원과 239,818,990원
이며, 공단 근로자의 당기 근로로 인하여 발생한 연차수당부채 해당액입니다.
11. 퇴직급여충당부채
보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직연금 가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우 퇴직
급여충당부채 및 퇴직연금운용자산(DB)의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목
당 기
전 기
퇴직급여충당부채 기초금액
727,245,980
279,643,469
당기 지급액
82,646,261
15,458,141
당기 설정액
585,058,681
463,060,652
퇴직급여충당부채 기말잔액
1,229,658,400
727,245,980
퇴직연금운용자산(DB)
1,195,728,034
722,490,171
공단은 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직연금가
입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부
채로 설정하고 있습니다. 또한, 공단은 대행사업에서 발생한 퇴직급여에 대해 비용과 부채
를 계상하면서 퇴직연금운용자산 과소적립액에 대해서는 지방공기업 결산지침에 따라 대
행사업수익과 미수수익(미수금)으로 회계처리하며, 동 금액은 당기 및 전기에 각각 33,93
0,366원과 4,755,809원입니다.
12. 자 본 금
공단의 설립시 자본금 1,000,000천원은 세종특별자치시가 전액 출자하였으며, 보고기간
말까지 자본금 변동은 없습니다.
- 19 -
13. 이익잉여금처분계산서
공단의 당기 및 전기의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목
제 4 (당) 기
금 액
제 3 (전) 기
금 액
Ⅰ. 미처분이익잉여금
224,168
224,168
1. 전기이월미처분이익잉여금
224,168
224,168
2. 당기순이익
-
-
Ⅱ.이익잉여금처분액
-
-
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금
224,168
224,168
공단의 이익잉여금의 처분은 2020년 3월 25일 정기 이사회에서 최종 확정될 예정입니다.
- 20 -
경 영 분 석 지 표
(세종특별자치시 시설관리공단)
첨부된 경영분석지표는 공단이 지방공기업 결산지침에 따라 작성한 재무제표로부터 산정
된 내용이며 지방공기업 결산지침에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다.
첨 부 : 1. 안정성 비율
2. 수익성 비율
3. 활동성 비율
4. 수지 비율
5. 업무처리 효율성 지표
- 21 -
경 영 분 석 지 표
세종특별자치시시설관리공단
1. 안정성 비율
구 분
산 식
당 기
전 기
증감
유동비율
유동자산/유동부채× 100
140.4%
192.7%
△52.3%
자기자본비율
자기자본/총자본× 100
27.9%
47.9%
△20.0%
부채비율
부채총계/자기자본× 100
259.0%
108.9%
150.1%
2. 수익성 비율
구 분
산 식
당 기
전 기
증 감
매출액영업이익률 영업이익/순매출액× 100
0.0%
0.0%
0.0%
매출액순이익률
당기순이익/순매출액× 100
0.0%
0.0%
0.0%
자기자본순이익률 당기순이익/평균자기자본× 100
0.0%
0.0%
0.0%
총자산순이익률
당기순이익/평균총자산× 100
0.0%
0.0%
0.0%
평균자기자본 및 평균총자산 : (기초장부금액+기말장부금액)/2
3. 활동성 비율
구 분
산 식
당 기
전 기
증 감
자기자본 회전률
매출액/평균자기자본
17.5 회
13.5회
4.0회
총 자 산 회전률
매출액/평균총자산
6.2회
5.3회
0.9 회
평균자기자본 및 평균총자산 : (기초장부금액+기말장부금액)/2
- 22 -
4. 수지비율
구분
산 식
당 기
전 기
증 감
총수지비율
총수익/총비용
100.0%
100.0%
0.0%
경상수지비율
경상이익/경상비용
100.0%
100.0%
0.0%
영업수지비율
영업수익/영업비용
100.0%
100.0%
0.0%
5. 업무처리 효율성 지표
구분
산 식
당 기
전 기
증 감
인건비비율
인건비/총비용×100
39.8%
42.5%
△2.7%
인건비대요금수입비율 인건비/사용료수익×100
39.8%
42.5%
△2.7%
직원1인당인건비
인건비/평균총직원수
41,027천원
42,166천원
△1,139천원
직원1인당영업수익
영업수익/평균총직원수
102,973천원
99,185천원
3,788천원
평균총직원수 : (기초총직원수+기말총직원수)/2
- 23 -
회계감사 기본요구사항
- 24 -
회계감사 기본요구사항
제4 기 2019년 12월 31일 현재
A. 회계관리
1. 지방공기업법령에서 규정한 회계처리방법과 다른 방법으로 회계처리한 경우 그 처리내
용과 재무제표에 미치는 영향은 어떠한가?
: 공단의 회계처리는 일반기업회계기준 및 지방공기업법, 행정안전부의 지방공기업 결산
지침에 따라 적정하게 처리하고 있음
2. 현재 비치· 관리하고 있는 장표(전자기록 등에 의한 장표를 포함)는 무엇이며, 장표 기
장관리는 적정한가?
: 세무 및 결산업무 추진을 위하여 더존프로그램을 이용하여 전산화된 장부를 운영하고
있으며, 현재 비치· 관리하고 있는 장표는 전표, 분개장, 계정별원장, 총계정원장, 합
계잔액시산표, 지출증빙철, 자금지출기록부, 지출예산통제원장, 수입증빙철 등으로
적정하게 관리되고 있음
3. 보유하고 있는 모든 은행구좌는 전액 재무제표에 계상되었는지?
: 보유하고 있는 모든 은행구좌는 전액 재무제표에 계상되어 있음
4. 회계관리 전산화 운영은 정착되어 있으며, 관련업무에 대한 전산화실태 및 향후 계획은
어떠한가?
: 더존프로그램의 통합경영정보시스템(MIS)을 구축하여 예산/회계, 인사/급여, 세무/원
가관리를 통합처리하고 있으며, 주기적 기능개선을 통하여 효율적으로 전산화하여 운
영 중에 있음
5. 자금일보를 매일 작성하고 있으며, 자금일보와 예금잔고증명은 일치하고 있는지?
: 공단은 매일 자금일보를 작성하고 있으며, 자금일보와 예금잔고증명은 일치하고 있음
- 25 -
B. 예산관리
1. 세입예산은 조사결정, 지출예산은 채무확정에 의하여 집행되고 기장하고 있는가?
: 세입예산은 세종특별자치시의 대행사업 전출금으로서 조사결정에 의하고 지출예산은
채무확정에 의하여 집행하고 있음
2. 예산전용과 예비비 사용은 적법하게 집행되었는가?
: 당해연도 중 예산전용액 365,300천원은 적법하게 집행되었으며, 예비비 사용내역은
없음
3. 예산의 이월은 적법하게 이월되고, 전기에서의 이월분은 적법하게 집행되었는가?
: 당해연도의 이월예산은 없으며, 전기로부터 이월된 예산 또한 없음(유보자금 및 미지
급비용(금) 제외)
4. 예산액과 집행액의 차이 원인을 분석하고 있는가?
: 예산과 집행액의 차이를 분석하고 있으며, 차년도 예산편성 및 집행시 피드백(Feedbac
k) 자료로 활용하고 있음
5. 예산의 과대집행은 없는가?
: 예산의 과대집행액은 없었음
6. 임차보증금, 퇴직예치금, 대여금 등도 예산에 의하여 집행되고 있는가?
: 모든 계정은 예산에 의하여 집행되고 있음
7. 예산편성시 당기 예정재무상태표, 예정손익계산서 및 전기 예정재무상태표, 예정손익
계산서를 작성하고 있는가?
: 본예산 편성 및 추가경정 예산 편성시 예정재무제표를 작성하고 있음
8. 지방공기업법 제36조 규정에 의한 매월 결산 및 일계표 작성을 실행하고 있으며, 매월
결산 결과를 지방자치단체장에게 보고하고 있는가?
: 해당사항 없음
- 26 -
C. 재무제표 분석
1. 손익계산서를 전기사업연도와 비교하여 손익변동사항이 발생한 경우에는 그 변동원인
을 계정과목별, 사항별로 비교분석하여 그 결과가 내부 경영관리의 양. 불량에 기인하
고 있는가? 또 다른 외부원인(요금, 물가 등)에 기인하고 있는가?
1) 요약손익계산서
(단위 : 천원)
과 목
2019사업연도
2018사업연도
증(감)액
비 고
영업수익
17,505,391
13,538,785
3,966,606
(주1)
영업비용
17,505,391
13,538,785
3,966,606
(주2)
영업이익(손실)
-
-
-
영업외수익
1,442
-
1,442
(주3)
영업외비용
1,442
-
1,442
경상이익
-
-
-
법인세등
-
-
-
당기순이익
-
-
-
2) 주요변동사항 분석
(주1) 공단은 세종특별자치시의 대민 대행사업을 주된 사업목적으로 하며, 대행사업비
용의 해당액만을 영업수익으로 인식하고, 잔여금액은 정산반납하고 있음. 따라서
대행사업수익 및 사업비 집행액은 동일한 이유로 증감내역이 나타나고 있음.
(주2) 대행사업 매출원가의 증가
- 2019사업연도에 신규 수탁 대행사업비 지방자치회관, 산학연클러스터, 전월산 및
합강캠핑장, 신흥사랑주택의 대행사업비 1,646,650천원 증가
- 은하수공원의 경우 수선유지비, 위탁관리비, 재료비 각각 387,740천원, 100,794천
원, 299,904천원 증가
- 주차타워 및 종량제 봉투판매 대행사업의 경우 세종시 인구유입으로 인한 사업비
각각 273,911천원, 130,648천원 증가
- 생활자원 회수센터의 경우 인건비 및 수선유지비 등으로 236,799천원 증가
- 공단인원 증가로 인한 인건비 증가와 복리후생비 약 414,810 등 증가요인
(주3) 국비보조사업(공동구) 관련 수익/비용
- 27 -
2. 전기재무상태표와 당기재무상태표를 비교분석 할 때 전년도에 비하여 현저한 변화를
가져온 부분이 있는가? 만일 변화가 있다면 그 원인과 그것이 재무구조에 미친 영향은
어떤지?
1) 요약재무상태표
(단위 : 천원)
과 목
2019사업연도
2018사업연도
증(감)액
비 고
유동자산
3,591,109
2,089,680
1,501,429
(주1)
비유동자산
-
-
-
자산총계
3,591,109
2,089,680
1,501,429
유동부채
2,556,954
1,084,700
1,472,254
(주2)
비유동부채
33,930
4,756
29,174
(주3)
부채총계
2,590,884
1,089,456
1,501,428
자본금
1,000,000
1,000,000
-
이익잉여금
224
224
-
자본총계
1,000,224
1,000,224
-
부채와자본총계
3,591,109
2,089,680
1,501,429
2) 주요변동사항 분석
(주1) 현금및현금등가물 변동은 세종특별자치시에 대한 대행사업비 및 이자수익의 증가
로 인한 정산반환금의 증가. 미수수익 변동은 인원증가에 따른 연차수당충당부채
추가계상액으로 인한 증가액
(주2) 미지급금 변동은 세종특별자치시에 대한 대행사업비 및 이자수익의 증가로 인한
정산반환금의 증가로 인한 미지급금 증가. 미지급비용 변동은 인원증가에 따른 연
차수당충당부채 추가계상액으로 인한 증가액
(주3) 2019년말 기준 퇴직급여충당부채추계액 대비 확정급여형(DB형)퇴직연금 과소불
입액임
3. 재무제표의 계정과목별 계상액은 과목별 예산집행액과 동액이어야 하는데 그렇지 않
는 경우 그 원인은 무엇인가? (채무부담으로 집행한 사업비의 자산 및 부채계정 계상
여부 확인)
- 28 -
1) 재무제표와 예산결산 차이내역
(단위 : 천원)
과 목
재무제표
예산결산
차 액
내 역
(대행사업원가)
15,445,550
17,628,277
△2,182,727
재 료 비
1,476,396
1,565,851
△89,455 재고자산의 인식
전산개발비
-
202,210
△202,210 무형자산 인식
수선유지비
1,282,480
2,134,917
△852,437 유형자산 자본적지출 대체
위탁관리비
1,809,541
2,087,272
△277,731 계정의 재분류
기타영업외비용
10,877,133
11,638,027
△760,894 임대보증금 상환액
(일반운영비)
2,059,841
1,954,343
105,498
급여
974,284
895,282
79,002 연차휴가충당부채 인식
퇴직급여
122,623
74,232
48,391 퇴직급여충당부채 비용 계상
수선유지비
70,774
92,669
△21,895
기타일반운영비
892,160
892,160
-
합 계
17,505,391
19,582,620
△2,077,229
2) 공단이 당해 사업연도에 채무부담으로 집행한 사업비는 없습니다.
D. 총괄원가 분석
: 해당사항 없음
E. 자금 및 미수금 관리
1. 유휴자금은 어떠한 방법으로 관리되고 있으며 효율적 관리가 되고 있는가?
: 공단은 자금의 효율적 관리를 위하여 자본금 및 집행시기 미도래 대행사업비 등 중장기
자금에 대해서는 만기물인 정기예금에 예치하여 수익증대에 기여하고 있으며 연간 자
금운영 목표를 설정하여 효율적으로 관리하고 있음. 기타 수시 집행하는 단기 자금에
대해서는 MMDA 등 수익성이 높은 수시입출금식계좌로 관리하고 있음
2. 수입지출외현금은 적정하게 관리되고 있으며 회계처리 방법은?
: 수입지출외현금은 구분 경리되어 적정하게 관리되고 있음
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3. 미수금의 발생연도별 금액 및 관리상황, 과거 3년간의 회수실적을 기초로 하여 회수가
확실시되는 부분과 의문시 되는 부분을 구분관리하고 있는가?
: 해당사항 없음
4. 3개월이상 체납된 미수금은 얼마이며, 회수대책은 적정하게 수립되어 있는가?
: 해당사항 없음
5. 자금수급계획은 적정하게 수립, 운영(수시조정 등)하고 있는가?
: 공단은 매년 초 예산 편성액에 대해 각 사업별 자금지출계획을 작성하고 있으며 이에
따라 자금계획을 수립하고 있음. 또한, 추가경정예산 편성 등 예산 변경시 동 사항을 자
금계획에 반영하고 있음
F. 재고자산관리
1. 재고자산 수급계획은 적정하게 수립운영되고 있는가?
: 예산편성시 재료비 등 재고자산취득계획을 수립하여 그에 따라 예산 범위 내에서 취득
하고 있음
2. 재고자산 보관상태와 불량품, 사용기간이 경과된 재고품의 처리는?
: 공단의 재고자산 보관생태는 적정하며, 불량품 및 사용기간이 경과된 재고품은 없음
3. 실사자산은 공사환입재료 및 노후시설 개체로 인한 발생품 등 모든 저장품을 적정계상
하고 있는가? 당기 중 교체계량기 발생품 평가액은?
: 해당사항 없음
4. 저장품대장 등 관계장부를 비치하고 있는가?
: 적정하게 작성· 비치하고 있음.
5. 불용자산매각액은 전액 수입에 계상하고 있는지?
: 해당사항 없음
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6. 저장품수불은 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계리하고 있으며, 불출시에 그 절차
는 적정한가?
: 사업장별 저장품 수불부를 계속기록법에 의하여 증감 현황을 계리하고 있음
7. 실질적인 재고조사가 실시되고 있는가? (제3자의 입회하에 품질상태까지도 파악)
: 회계기간 종료시점에 외부감사인의 입회하에 재고실사를 수행하고 있음(별도첨부)
8. 현장으로 직불되는 자재는 적정 회계처리하고 있는가?
: 해당사항 없음
9. 당년도 사용예정량을 초과하여 과다한 저장품을 구입하거나 저장품의 진부화를 초래한
사례는 없는가?
: 해당사항 없음
10. 내지 14. 항목
: 공단과는 해당사항 없음
G. 고정자산관리
1. 취득설비자산의 취득원가는 적정히 평가되어 계상되고 있는가?
: 유형자산의 취득원가는 취득가액에 취득부대비용을 가산하여 적정히 계상하고 있음
2. 사업에 필요한 자산을 국고 및 타 회계로부터 관리전환 받았을 경우 당해계정에 계상하
였는가?
: 해당사항 없음
3. 비유동자산처분손익은 적정처리(영업외손익)되고 있는가?
: 수탁자산에 대한 처분손실은 수탁자산취득보조금에서 차감처리되나 당해연도 해당사
항 없음
- 31 -
4. 감가상각은 계속성있게 소정방식에 따라 계산되고 있는지?
: 지방공기업법에서 정하는 방식과 내용연수에 따라 매년 정액법으로 감가상각하고 있음
5. 고정자산관리대장은 자산별로 비치하고 있으며, 이에 의하여 관리되고 비유동자산처분
,망실, 훼손 등 변동사항을 정리하고 있는지?
: 공단 수탁사업비로 자산을 취득하는 경우 자산별로 자산관리대장을 적정하게 비치관리
하고 매년초에 재물조사를 실시하여 자산의 상태를 점검하고 있음. 당해연도는 처분,
망실, 훼손 내역 없음
6. 상하수도 관망도는 적정하게 관리하고 있는지?
: 해당사항 없음
H. 채무관리
1. 비유동부채로 구분되어 있는 지방채, 재정자금, 차입금 및 외국차관 등 장기차입금의
유동성대체는 적정하게 이루어 졌는가? 또한 자체사업수익으로 상환이 가능한가?
: 해당사항 없음
2. 재정자금 등 차입이 지연된 사례는 없는가?
: 해당사항 없음
3. 공(사)채 등 발행과 상환은 적정처리되고 있는가?
: 해당사항 없음
4. 차입금 등 부채 상환 지연으로 연체이자를 부담한 사례는 없는가?
: 해당사항 없음
5. 미지급 반환금은 적정하게 계상되었으며 상환할 재원은 확충되었는가?
: 당기 미지급반환금은 적정하게 계상되어 있으며 재원도 확충되어 있음
- 32 -
6. 전기미지급 반환금은 당기에 전액이 상환되었으며 전기분 잔액이 있는 경우 상환되지
않은 이유는?
: 전기 미지급 반환금 중 이자수익에서 발생한 선납세금을 제외하고는 모두 상환되었으
며, 미반환금은 2019년 대행사업비 잔액과 함께 반환 예정임
7. 외상매입금, 미지급금 등 부채는 전액 망라되어 있으며 채무확정액은 적정한지?
: 적정하게 계상되어 있음
I. 기타의 회계관리
1. 급수공사비의 부과방법은 무엇이며, 실액제를 채택하고 있는 경우 급수공사 수익과 급
수공사 비는 동액으로 적정하게 계상되어 있으며, 기부채납재산은 적정하게 회계처리하
고 있는가?
: 해당사항 없음
2. 회계간 부담이 명확히 구분되어 있는가?
: 해당사항 없음
3. 전년대비 과대증가하고 있는 비용은 없는가? 있을 경우 그 원인은?
: 사업분야의 확대로 인한 인원증대로 인건비 증가요인이 있었음
4. 영업비용 중 동력비, 수선비, 약품비, 관리비 등 절감요소는 없는가?
: 적절히 관리하고 있음
5. 이익잉여금의 처분은 지방공기업법령 및 사업설치조례에 의하여 처분하고 있는가?
: 공단은 당해연도 이익잉여금과 관련하여 별도의 처분액은 없음
6. 지방공기업 경영상 개선을 요하는 사항과 그 대책방안은?
: 회계처리사항 중 비정상적인 계정과목이나 거래내역은 없음
- 33 -
J. 통합경영공시운영
1. 통합경영공시는 지방공기업 통합경영공시 매뉴얼에 따라 적정하게 이뤄지고 있는가?
: 공단은 이사회의 의결 및 자치단체의 결산 승인 후 지방공기업 경영정보시스템에 공시
담당자가 매뉴얼에 따라 각 공시자료를 취합하여 관리자의 결재를 득하여 경영정보를
등록하고 있음
K. 공영개발사업
: 해당사항 없음
L. 지역개발기금사업
: 해당사항 없음
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첨부
- 35 -
첨부
- 36 -
첨부
- 37 -
첨부
- 38 -
재무제표 부속명세서
재무제표 부속명세서
본 감사인은 세종특별자치시시설관리공단의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재
무제표에 대하여 감사를 실시한 바 있습니다. 이와 관련하여 별첨 부속명세서에 대해서도
회계감사기준을 준수하였습니다.
본 감사인의 의견으로는 별첨 부속명세서는 위에 언급한 재무제표와 관련하여 동 부속명
세서에 포함되어야 할 재무정보를 일반기업회계기준과 지방공기업법 및 행정안전부 지방
공기업 결산지침에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
첨부 : 1. 현금및예금명세서
2. 영업미수금(미수수익)명세서
3. 재고자산 명세서
4. 기타유동자산명세서
5. 유형자산(가동설비자산)명세서
6. 무형자산명세서
7. 미지급비용(금)명세서
8. 기타유동부채명세서
9. 충당금명세서
10. 재무제표와 예산결산서 차이명세서
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1. 현금및예금명세서
전 기
이 월 액
당 기
수 입 액
당 기
지 출 액
기말잔액
243,839,582
49,845,651,319
46,875,332,333
3,214,158,568
243,839,582
48,845,651,319
46,875,332,333
2,214,158,568
보통예금 301-0258-9457-11
-
4,855,837
-
4,855,837
농협은행
공동구 국비사업
보통예금 301-0255-9698-11
-
3,800
-
3,800
농협은행
수입지출외-주차장가상계좌
보통예금 541-910022-93905
-
680,414
-
680,414
하나은행
수입지출외-미납주차요금
보통예금 541-910023-58005
-
61,490
-
61,490
하나은행
수입지출외-신흥사랑주택 관리비
보통예금 541-910023-57305
-
47,180
-
47,180
하나은행
수입지출외-신흥사랑주택 임대료
보통예금 301-0248-7128-51
-
4
-
4
농협은행
수입지출외-산학연 관리비
보통예금 301-0248-7124-11
-
6,431
-
6,431
농협은행
수입지출외-산학연 임대료
보통예금 301-0232-6081-51
1,200,350
350
1,200,350
350
농협은행
기타-장애인고용장려금
보통예금 317-0016-3966-41
-
994,900,852
988,063,000
6,837,852
농협은행
대행사업비-주택과(아파트)
보통예금 301-0231-4629-01
8,011,042
3,837,460
-
11,848,502
농협은행
수입지출외-농협(종량제/462901)
보통예금 317-0015-8207-71
-
5,595,909,081
5,012,497,747
583,411,334
농협은행
대행사업비-공동구
보통예금 301-0199-1452-91
853,246
2,136,192,588
2,130,029,516
7,016,318
농협은행
대행사업비-세금관련
보통예금 301-0199-1454-61
8,512,490
187,768,291
22,375,401
173,905,380
농협은행
대행사업비-일상경비
보통예금 301-0199-1449-01
12,550
224,318
12,550
224,318
농협은행
자본금
보통예금 301-0216-4274-61
1,070
1,090
1,070
1,090
농협은행
수입지출외-주류구매전용
보통예금 301-0199-1455-01
611,010
426,109,616
425,223,183
1,497,443
농협은행
대행사업비-카드결제
보통예금 301-0203-4479-71
38,800
-
38,400
400
농협은행
수입지출외-고용복지+센터주차수입
보통예금 301-0161-1639-91
19,695,780
-
19,694,790
990
농협은행
수입지출외-밀마루복지마을
보통예금 301-0213-9941-01
889,406
5,889,290
-
6,778,696
농협은행
수입지출외-보람수영장
보통예금 301-0203-4473-51
799,200
-
649,200
150,000
농협은행
수입지출외-시설관리1팀
보통예금 301-0203-2684-11
19,993,493
-
594,340
19,399,153
농협은행
수입지출외-은하수공원
보통예금 301-0222-3888-91
2,616,300
-
2,416,300
200,000
농협은행
수입지출외-주차타워
보통예금 317-0015-8208-11
-
39,489,163,227
38,143,637,126
1,345,526,101
농협은행
대행사업비-통합운용자금
보통예금 670-910029-61905
74,699,110
-
48,711,470
25,987,640
하나은행
수입지출외-행복1차
보통예금 670-910029-62505
105,905,735
-
80,187,890
25,717,845
하나은행
수입지출외-행복2차
-
1,000,000,000
-
1,000,000,000
정기예금 303-3210-5727-51
-
1,000,000,000
-
1,000,000,000
농협은행
정기예금 1년(자본금)
소 계
단
기
금
융
상
품
총 계
소 계
현
금
및
현
금
성
자
산
(단위 : 원)
계좌번호
금 액
비 고
구 분
거래
은행
- 40 -
2. 영업미수금(미수수익)명세서
(단위 : 원)
연도별 구분
전기이월
당기증가
당기감소
기말잔액
총 계
319,836,782
693,360,072
319,836,782
693,360,072
2015년 이전
2016년
-
2017년
-
53,780,340
53,780,340
2018년
53,780,340
266,056,442
53,780,340
266,056,442
2019년(당기)
266,056,442
373,523,290
266,056,442
373,523,290
대손충당금
순기말잔액
266,056,442
373,523,290
266,056,442
373,523,290
- 41 -
3. 재고자산 명세서
(단위 : 원)
전기이월액
당기증가
당기감소
평가손익
기말잔액
비 고
29,985,618
1,481,978,520
1,392,523,472
0
119,440,666
28,304,898
1,470,830,520
1,382,160,472
0
116,974,946
8,436,639
122,642,630
97,717,199
33,362,070
상 품
16,316,208
337,096,200
296,913,232
56,499,176
상 품
3,552,051
1,011,091,690
987,530,041
27,113,700
원재료
1,680,720
11,148,000
10,363,000
0
2,465,720
0
990,000
759,000
231,000
저장품
676,800
6,126,000
6,656,080
146,720
저장품
1,003,920
2,400,000
2,755,920
648,000
저장품
0
1,632,000
192,000
1,440,000
저장품
구 분
장
의
용
품
PH
감
소
제
총 계
은하수공원장례식장
매
점
용
품
보
람
수
영
장
식
자
재
아 비 타 ( 소 독 제 )
소
금
응
집
제
- 42 -
4. 기타유동자산명세서
(단위 : 원)
거 래 내 용
거 래 처
금 액
비 고
이자수익 원천징수액
농협은행
3,426,690
계 정 과 목
선 납 세 금
- 43 -
5
.
유
형
자
산
(가
동
설
비
자
산
)명
세
서
(단
위
:
원
)
증
가
감
소
증
가
감
소
총
계
4,
78
3,
03
7,
38
8
4,
17
8,
26
9,
18
0
0
8,
96
1,
30
6,
56
8
60
0,
81
3,
97
6
96
0,
75
8,
18
4
0
1,
56
1,
57
2,
16
0
7,
39
9,
73
4,
40
8
입
목
28
,9
04
,0
00
0
28
,9
04
,0
00
0
28
,9
04
,0
00
구
축
물
1,
35
3,
35
4,
11
8
1,
55
1,
78
3,
90
0
2,
90
5,
13
8,
01
8
47
,5
23
,1
31
87
,6
41
,0
61
13
5,
16
4,
19
2
2,
76
9,
97
3,
82
6
기
계
장
치
2,
52
4,
17
5,
72
0
1,
83
0,
60
4,
70
0
4,
35
4,
78
0,
42
0
37
0,
26
4,
33
5
60
8,
70
4,
02
2
97
8,
96
8,
35
7
3,
37
5,
81
2,
06
3
차
량
운
반
구
13
5,
22
6,
91
0
55
,5
10
,5
30
19
0,
73
7,
44
0
36
,3
49
,9
61
34
,1
79
,3
32
70
,5
29
,2
93
12
0,
20
8,
14
7
공
기
구
비
품
74
1,
37
6,
64
0
74
0,
37
0,
05
0
1,
48
1,
74
6,
69
0
14
6,
67
6,
54
9
23
0,
23
3,
76
9
37
6,
91
0,
31
8
1,
10
4,
83
6,
37
2
감
가
상
각
누
계
액
전
기
이
월
액
당
기
비
고
구
분
취
득
원
가
순
장
부
가
액
기
말
잔
액
전
기
이
월
액
당
기
기
말
잔
액
-
4
4
-
6. 무형자산명세서
(단위 : 원)
전기이월액
당기증가
계
소 프 트 웨 어
376,292,104
219,480,000
595,772,104
108,978,176
108,978,176
486,793,928
구
분
취 득 원 가
비 고
기말잔액
상각누계
당기상각액
- 45 -
7. 미지급비용(금)명세서
(단위 : 원)
발생일자
금액
거래처
미지급사유
2,466,040,379
2,147,219,509
미 지 급 금
2019-12-31
1,891,912,769
세종특별자치시
대행사업비 정산반환금
미 지 급 금
2019-12-31
225,165,051
세종특별자치시
이자수익 정산반환금
미 지 급 금
2019-12-31
20,662,111
세종특별자치시
잡이익 정산반환금
미 지 급 금
2019-12-31
400,000
농협은행
가상계좌수수료(12월분)
미 지 급 금
2019-12-31
2,482,870
퍼스트데이터코리아(유)
결재대행수수료(12월분)
미 지 급 금
2019-12-31
1,740,871
한국정보통신
신용카드 수수료(12월분)
미 지 급 금
2019-12-31
4,797,077
농협은행
국가인프라 지능정보화 사업비
미 지 급 금
2019-12-31
58,760
한국정보화진흥원
국비사업 잔액
318,820,870
미 지 급 비 용
2019-12-31
318,820,870
임직원
2019년 근로에 대한 연차수당
미 지 급 비 용 계
총
계
미 지 급 금 계
계
정
과 목
- 46 -
8. 기타유동부채명세서
(단위 : 원)
발생일자
금액
거래처
비 고(사 유)
90,913,635
예
수
금
2019-12-31
90,913,635
세종특별자치시
자치단체에 귀속될 시설이용료 등
계
정
과 목
총
계
- 47 -
9. 충당금명세서
(단위 : 원)
목적사용
기타
총
계
4,755,809
82,646,261
-
585,058,681
33,930,366
퇴직급여충당부채
727,245,980
82,646,261
-
585,058,681
1,229,658,400
( 퇴 직 연 금 자 산 )
(722,490,171)
(1,195,728,034)
기말잔액
비고
계
정
과
목
(
내
역
)
기초잔액
당기감소액
당기증가액
- 48 -
1
0
.
재
무
제
표
와
예
산
결
산
서
차
이
명
세
서
(단
위
:
원
)
세
항
목
내
역
총
계
5,
73
6,
09
7,
84
7
7,
81
3,
32
7,
75
4
(2
,0
77
,2
29
,9
07
)
0
(
대
행
사
업
원
가
)
4,
56
8,
41
7,
13
3
6,
75
1,
14
4,
91
1
(2
,1
82
,7
27
,7
78
)
재
료
비
1,
47
6,
39
6,
22
2
1,
56
5,
85
1,
27
0
(8
9,
45
5,
04
8)
대
행
사
업
비
재
료
비
기
초
(+
2
9
,9
8
5
,6
1
8
원
)/
기
말
(-
1
1
9
,4
4
0
,6
6
6
원
)재
고
차
이
전
산
개
발
비
0
20
2,
21
0,
00
0
(2
02
,2
10
,0
00
)
대
행
사
업
비
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구
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발
비
자
본
적
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(소
프
트
웨
어
)
대
체
수
선
유
지
비
1,
28
2,
47
9,
98
1
2,
13
4,
91
7,
56
1
(8
52
,4
37
,5
80
)
대
행
사
업
비
수
선
유
지
교
체
비
자
본
적
지
출
(구
축
물
,
기
계
장
치
,
공
기
구
비
품
)
및
수
선
유
지
비
대
체
위
탁
관
리
비
1,
80
9,
54
0,
93
0
2,
08
7,
27
2,
18
0
(2
77
,7
31
,2
50
)
대
행
사
업
비
위
탁
관
리
비
수
선
유
지
비
대
체
기
타
영
업
외
비
용
0
76
0,
89
3,
90
0
(7
60
,8
93
,9
00
)
기
타
영
업
외
비
용
기
타
영
업
외
비
용
임
대
보
증
금
퇴
거
자
반
환
액
(예
수
금
대
체
)
(
판
매
비
와
관
리
비
)
1,
16
7,
68
0,
71
4
1,
06
2,
18
2,
84
3
10
5,
49
7,
87
1
급
여
97
4,
28
3,
53
0
89
5,
28
1,
65
0
79
,0
01
,8
80
대
행
사
업
비
인
건
비
현
금
지
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을
수
반
하
지
않
는
연
차
휴
가
수
당
부
채
인
식
퇴
직
급
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12
2,
62
2,
79
4
74
,2
31
,9
63
48
,3
90
,8
31
대
행
사
업
비
퇴
직
급
여
현
금
지
출
을
수
반
하
지
않
는
퇴
직
급
여
충
당
부
채
인
식
수
선
유
지
비
70
,7
74
,3
90
92
,6
69
,2
30
(2
1,
89
4,
84
0)
대
행
사
업
비
수
선
유
지
교
체
비
자
본
적
지
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(구
축
물
,
기
계
장
치
,
공
기
구
비
품
)
대
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계
정
과
목
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무
재
표
(A
)
차
이
내
역
예
산
결
산
(B
)
차
이
(A
-
B
)
-
4
9
-
