Ⅲ. 재무제표
2021년도 결산서 (지방공기업 회계)
1. 재무상태표
2. 손익계산서
3. 자본변동표
4. 현금흐름표
5. 재무제표 주석
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
Ⅰ.유동자산
3,596,116,881
3,245,716,513
(1) 당좌자산
3,596,116,881
3,245,716,513
1. 현금및현금성자산(주석2,3)
3,078,767,109
1,664,362,912
(수입지출외현금 : 251,669,200원)
2. 단기금융상품(주석2,3)
1,000,000,000
3. 미수수익(주석4)
517,345,352
581,353,601
4. 선납세금
4,420
-
(2) 재고자산(주석2,5)
1. 상품
131,292,926
200,179,058
자산취득보조금
(131,292,926)
(200,179,058)
2. 원재료
11,368,980
12,976,470
자산취득보조금
(11,368,980)
(12,976,470)
3. 저장품
35,700,209
13,181,250
자산취득보조금
(35,700,209)
(13,181,250)
Ⅱ.비유동자산
(1) 유형자산(주석2,6)
-
-
1. 입목
28,904,000
28,904,000
수탁자산취득보조금
(28,904,000)
(28,904,000)
2. 건물
2,612,780,970
1,338,998,000
감가상각누계액
(90,445,538)
(7,053,989)
수탁자산취득보조금
(2,522,335,432)
(1,331,944,011)
3. 구축물
5,725,310,538
3,754,494,168
감가상각누계액
(517,528,347)
(296,687,603)
수탁자산취득보조금
(5,207,782,191)
(3,457,806,565)
4. 기계장치
6,019,480,030
5,449,922,190
감가상각누계액
(3,059,390,110)
(1,933,052,155)
수탁자산취득보조금
(2,960,089,920)
(3,516,870,035)
5. 차량운반구
258,362,570
217,134,740
감가상각누계액
(162,886,730)
(113,488,479)
수탁자산취득보조금
(95,475,840)
(103,646,261)
6. 공기구비품
2,322,762,660
1,755,888,560
감가상각누계액
(1,110,298,213)
(706,858,943)
수탁자산취득보조금
(1,212,464,447)
(1,049,029,617)
(2) 무형자산(주석2,7)
-
-
1. 소프트웨어
259,996,088
377,508,766
수탁자산취득보조금
(259,996,088)
(377,508,766)
3,596,116,881
3,245,716,513
Ⅰ.유동부채
2,539,033,561
2,036,848,759
1. 미지급금(주석8)
1,826,878,161
1,486,384,182
2. 예수금(주석9)
251,669,200
184,909,867
3. 미지급비용(주석10)
460,486,200
365,554,710
Ⅱ.비유동부채
56,859,152
208,643,586
1. 퇴직급여충당부채(주석2,11)
2,565,867,610
1,961,430,030
퇴직연금운용자산(주석2,11)
(2,509,008,458)
(1,752,786,444)
2,595,892,713
2,245,492,345
Ⅰ.자본금
1,000,000,000
1,000,000,000
1. 자본금(주석2,12)
1,000,000,000
Ⅱ.이익잉여금
224,168
224,168
1. 미처분이익잉여금(주석14)
224,168
224,168
1,000,224,168
1,000,224,168
3,596,116,881
3,245,716,513
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
부
채
및
자
본
총
계
전 기(제5기) 2020년 12월 31일 현재
1. 재 무 상 태 표
자
산
당 기(제6기) 2021년 12월 31일 현재
과
목
당 기
전 기
자
산
총
계
부
채
부
채
총
계
자
본
자
본
총
계
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액(수익)
24,645,003,124
19,195,718,503
1. 대행사업수익(주석2)
30,068,069,182
24,345,501,956
정산반환금(주석2,7)
(1,864,573,118)
(1,972,946,253)
수탁자산취득보조금(주석6)
(3,558,492,940)
(3,176,837,200)
Ⅱ.매출원가
21,591,787,730
16,761,047,449
1. 대행사업매출원가
21,591,787,730
16,761,047,449
Ⅲ.매출총이익
3,053,215,394
2,434,671,054
Ⅳ.판매비와관리비
3,053,215,394
2,434,671,054
1. 급여
1,448,500,495
1,100,181,466
2. 퇴직급여
135,598,292
125,667,706
3. 일반운영비
518,266,919
454,680,379
4. 접대비
14,900,640
15,401,840
5. 여비교통비
19,195,613
10,363,415
6. 연구용역비
23,000,000
-
7. 복리후생비
454,384,705
327,271,238
8. 교육훈련비
65,835,390
58,359,480
9. 수선유지비
144,338,870
169,422,000
10. 행사홍보비
11,605,430
10,121,350
11. 정원가산업무비
12,055,200
11,158,100
12. 부서업무비
7,250,200
3,528,230
13. 위탁관리비
27,891,000
2,112,000
14. 기타보상금
600,000
650,000
15. 포상금
3,650,000
1,000,000
16. 평가급
143,642,640
124,953,850
17. 출연금
22,500,000
19,800,000
Ⅴ.영업이익
-
-
Ⅵ.영업외수익
-
1,290,000
1. 이자수익
89,039,655
93,907,501
정산반환금
(89,039,655)
(93,907,501)
2. 잡이익
31,692,572
12,101,325
정산반환금
(31,692,572)
(12,101,325)
3. 퇴직연금운용수익
23,816,593
20,672,018
정산반환금
(23,816,593)
(20,672,018)
4. 국비과제사업수익
1,290,000
(정산반환금)
0
0
(자산취득보조금)
0
0
Ⅶ.영업외비용
-
1,290,000
1. 국비과제사업비
-
1,290,000
Ⅷ.법인세비용 차감전 순이익
-
-
Ⅸ.법인세비용
-
-
Ⅹ.당기순이익
-
-
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
당 기(제6기) 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
전 기(제5기) 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
2. 손 익 계 산 서
금 액
금 액
계
정
과
목
2021년도(당기)
2020년도(전기)
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
자
본
금 자
본
조
정 이 익 잉 여 금 총
계
Ⅰ. 2020. 1. 1. (전기초)
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
당기순이익
-
-
-
Ⅱ. 2020. 12. 31. (전기말)
1,000,000,000
-
224,168
1,000,224,168
Ⅲ. 2021. 1. 1 (당기초)
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
당기순이익
-
-
-
Ⅳ. 2021. 12. 31 (당기말)
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
3. 자 본 변 동 표
당 기(제6기) 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
전 기(제5기) 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
과
목
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
414,404,197
(549,795,656)
1. 당기순이익
-
-
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
703,318,939
872,830,838
가. 퇴직급여
703,318,939
872,830,838
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-
-
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(288,914,742)
(1,422,626,494)
가. 선납세금의 감소(증가)
(4,420)
3,426,690
나. 미수수익의 감소(증가)
64,008,249
(207,830,311)
다. 미지급금의 증가(감소)
340,493,979
(660,835,327)
라. 미지급비용의 증가(감소)
94,931,490
46,733,840
마. 예수금의 증가(감소)
66,759,333
93,996,232
바. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(756,222,014)
(557,058,410)
사. 퇴직금의 지급
(98,881,359)
(141,059,208)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(3,448,694,110)
(3,613,985,090)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,000,000,000
1,000,000,000
가. 단기금융상품의 감소
1,000,000,000
1,000,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,448,694,110)
(4,613,985,090)
가. 단기금융상품의 증가
1,000,000,000
나. 입목의 취득
-
-
다. 건물의 취득
1,273,782,970
1,338,998,000
라. 구축물의 취득
1,970,816,370
849,356,150
마. 기계장치의 증가
569,557,840
1,095,141,770
바. 차량운반구의 취득
41,227,830
26,397,300
사. 공기구비품의 취득
566,874,100
274,141,870
아. 소프트웨어의 취득
26,435,000
29,950,000
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
4,448,694,110
3,613,985,090
1. 재무활동으로 인한 현금유입액
4,448,694,110
3,613,985,090
가. 수탁자산취득보조금의 증가
4,448,694,110
3,613,985,090
2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-
-
가. 보조금의 상환
-
-
Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
1,414,404,197
(549,795,656)
Ⅴ.기초의현금
1,664,362,912
2,214,158,568
Ⅵ.기말의현금
3,078,767,109
1,664,362,912
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
4. 현 금 흐 름 표
당 기(제6기) 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
전 기(제5기) 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
2021년도(당기)
2020년도(전기)
과
목
5. 재 무 제 표 에 대 한 주 석
2021년 12월 31일 현재
세종특별자치시시설관리공단
1. 공단 현황과 주요영업내용
(1) 설립의 목적
(2) 공단 개요
가. 설립연월일 : 2016년 9월 23일
나. 주요사업장 : 세종특별자치시 조치원읍 군청로 93, 세종특별자치시시설관리공단
다. 대 표 자 : 이사장 계용준
라. 지분분표현황 : 세종특별자치시 10억원(지분율 : 100%)
마. 주요사업내용
- 은하수공원 및 공설봉안당, 공설묘지의 관리 운영사업
- 주차시설(종촌·아름 공영주차장, 조치원 주차타워, 조치원전통시장 주차장 등)의 관리 운영사업
- 공동구의 관리 운영사업
- 행복아파트의 관리 운영사업(신흥사랑주택의 관리 운영사업을 포함)
- 세종고용복지센터, 산학연클러스터지원센터, 지방자치회관의 관리 운영사업
- 합강캠핑장, 전월산국민여가캠핑장의 관리 운영사업
- 공공폐수 및 공공하수처리시설의 관리 운영사업
- 위 각호 규정에 해당하는 시설의 부대사업
- 그 밖에 시장이 필요하다고 인정하는 위탁사업
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법
(1) 예산 결산
세종특별자치시시설관리공단(이하 "공단"이라 한다)은 「지방공기업법 제76조」 및 「세종특별자치시 시설관리공
단 설립 및 운영에 관한 조례」에 의거하여 2016년 9월 세종특별자치시 최초의 공기업으로 설립되었으며, 세종
특별자치시장이 지정 또는 위탁하는 공공시설물을 효율적으로 관리·운영함으로서 시민복리 증진에 기여함을 목
적으로 하고 있습니다.
공단은 일반기업회계기준과 지방공기업법 및 행정자치부 지방공기업 결산지침에 따라 회계처리하고 있으며, 상
기 규정에 없는 사항은 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다. 공단이 채택하고 있는 주요 회계처리방법은
다음과 같습니다.
매 회계연도의 사업계획과 예산을 지방공기업 예산편성지침에 따라 편성하여 이사회 의결을 거쳐 시장의 승인
을 받아 집행하고, 익년도 2월 이내에 결산을 확정하고 회계감사보고서를 첨부하여 이사회 의결을 거쳐 시장의
승인을 받습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법 - 계 속
(2) 대행사업의 회계처리
(3) 현금 및 현금성 자산
(4) 단기금융상품
(5) 재고자산
(6) 유형자산과 무형자산
공단은 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 및 기타 정형화 된 상품 등으로 단기적인 자금운용 목적으로
소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있습니다.
공단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용 없이 현금으로 전환이 용
이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월
이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
대행사업수익은 지방공기업 결산지침에 따라 자치단체에서 위·수탁시 포괄적으로 부담하는 대행사업비 교부액
을 수입으로 인식하고 있습니다. 자치단체에서 위탁한 사업의 시설이용자로부터 이용대금을 수령한 경우 지방자
치단체 수익이므로 공단의 자체사업수익에서 제외하고 예수금으로 계상하여 자치단체에 반납시 예수금의 감소
로 처리하고 있습니다.
대행사업비는 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금과목으로 대행사업수익에서 차감형식으로 표시하고 있으
며 대행사업별로 예산초과집행액이 발생하는 경우 대행사업수익과 미수수익으로 회계처리하고 있습니다. 공단
의 경영수익금은 자치단체로 납입하고 이 경영수익금은 손익계산서에 계상되지 않으며 대행사업비 정산시점에
정산반환금 과목으로 대행사업수익, 영업외수익에서 차감형식으로 표시하고 미지급금으로 계상하여 자치단체에
반환하고 있습니다.
공단의 재고자산은 대행사업비로 수령하여 구입하고, 회계연도말에는 사용하고 남은 재고자산에 대하여 실지재
고조사를 실시하고 있습니다. 재고실사를 통해 확정된 기말재고자산을 선입선출법에 의하여 장부가액을 산정하
고 실수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 공단은 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하는 경우에는 시가
를 재무상태표가액으로 하고 이로 인하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실을 매출원가에 가산
하고 있으며, 비정상적인 감모손실을 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산과 무형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용을 합산하여 평가하고 있으며, 내용연수를 연장
시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유
지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.
지방공기업 결산지침에 따라 공단의 대행사업에 직·간접적으로 사용되는 자산에 대한 감가상각비는 대행사업비
의 일부로서 원칙적으로 자치단체에서 대행사업비 예산에 편성하여 부담하고 있습니다.
한편, 유형자산은 지방공기업법 시행규칙에서 정한 자산별 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각비를 계산하고
그 누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 무형자산의 경우 취득원가에서 내용연수 기간동
안 정액법으로 계산된 상각액을 직접차감하고 있습니다. 다만, 자산취득보조금으로 취득한 자산의 경우 동 상각
액을 자산취득보조금과 상계처리하고 있으며, 공단이 보유한 자산별 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법 - 계 속
(7) 연차유급휴가 부채
(8) 퇴직급여충당부채
(9) 전기 재무제표 계정과목의 재분류
공
기
구
비
품
5년
정
액
법
소
프
트
웨
어
5년
정
액
법
기
계
장
치
5년
정
액
법
차
량
운
반
구
5년
정
액
법
계
정
과
목 내
용
연
수 상
각
방
법
구
축
물
20년
정
액
법
건
물
20년
정
액
법
공단은 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우 퇴직금지급규정에 따라 지
급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
또한, 공단은 대행사업에서 발생한 퇴직급여에 대해 비용과 부채를 계상하면서 퇴직연금운용자산 과소적립액에
대해서는 지방공기업 결산지침에 따라 대행사업수익과 미수수익(미수금)으로 회계처리하고 있습니다.
공단은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재
무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재 분류는 전기에 보고된 순이익과 순자산에 영향을 미치
지 아니합니다.
공단은 종업원의 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴
가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 공단은 연차사용촉진제도를 운영하지 않으므로 당기의 근로로
인해 발생한 연차유급휴가에 대해 인건비인상률을 감안하여 전액 비용과 부채로 계상하고 있습니다.
또한, 공단은 대행사업에서 발생한 연차수당에 대해 비용과 부채를 계상하면서 지방공기업 결산지침에 따라 대
행사업수익과 미수수익(미수금)으로 회계처리하고 있습니다.
3. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품
(단위 : 원)
4. 미수수익
(단위 : 원)
5. 재고자산
(단위 : 원)
6. 유형자산
(단위 : 원)
기 말 잔 액
28,904,000
1,331,944,011
3,457,806,565
3,516,870,035
103,646,261
1,049,029,617
9,488,200,489
저장품
저장품
수처리용품(공공하수)
7,631,800
7,631,800
-
-
14,304,829
14,304,829
-
-
13,181,250
수 처 리 용 품 ( 체 육 )
비 고
당
기
퇴 직 연 금 운 용 자 산 과 소 적 립 액
근 로 로 인 한 연 차 유 급 휴 가 부 채
단 기 금 융 상 품 기 간 경 과 분 미 수 이 자
소
계
내
역
517,345,352
365,554,710
5,871,800
581,353,601
전
기
208,643,586
460,486,200
-
56,859,152
법 인 카 드
포 인 트
환 급
-
1,283,505
평가후금액
3,057,141,169
113,488,479
공 기 구 비 품 2,322,762,660
1,110,298,213
1,212,464,447
1,755,888,560
706,858,943
소
계 16,967,600,768
4,940,548,938
차 량 운 반 구
258,362,570
162,886,730
95,475,840
217,134,740
12,027,051,830
2,960,089,920
5,449,922,190
1,933,052,155
입
목
구
축
물 5,725,310,538
517,528,347
5,207,782,191
28,904,000
28,904,000
28,904,000
3,754,494,168
296,687,603
기 계 장 치 6,019,480,030
3,059,390,110
건
물 2,612,780,970
90,445,538
2,522,335,432
1,338,998,000
7,053,989
구
분
226,336,778
당
기
말
전
기
말
178,362,115
감가상각누계액 기 말 잔 액
취 득 원 가
취 득 원 가
감가상각누계액
소
계
178,362,115
226,336,778
원재료
매
점
용
품
식
자
재
저장품
79,199,896
상품
상품
장
의
용
품
13,600,720
79,199,896
11,368,980
13,763,580
13,181,250
21,021,430
136,677,838
12,976,470
상품
11,368,980
13,763,580
수처리용품(공공폐수)
21,021,430
136,677,838
12,976,470
봉
안
용
기
184,909,867
단 기 금 융 상 품 정
기
예
금
1,000,000,000
소
계
1,664,362,912
전
기
보
통
예
금
1,479,453,045
구
분
현 금 및 현 금 성 자 산
당
기
2,823,673,403
255,093,706
3,078,767,109
-
수 입 지 출 외 현 금
장부가액
38,492,310
38,492,310
42,479,790
42,479,790
재
고
종
류
13,600,720
전
기
당
기
평가후금액
장부가액
현금 및 현금성자산에 주기표기된 수입지출외현금 255,093,706원은 대행사업에서 발생한 시설이용료 등 세외수
입 미반납금, 이자수입 정산반환금 등으로 지방공기업 결산지침에 따라 주기표시하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 미수수익은 퇴직연금운용자산 과소적립액, 연차유급휴가수당 미수이자로 그 내역은
다음과 같습니다.
보고기간 종료일 현재 공단이 보유한 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
6-1. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
공단의 유형자산은 모두 자치단체의 자산취득보조금으로 매입 또는 제작한 자산으로 지방공기업 결산지침에
따라 장부금액과 동일한 금액을 자산취득보조금으로 차감표시하고 있습니다.
12,545,341,658
6. 유형자산 - 계속
<당기>
(단위 : 원)
<전기>
(단위 : 원)
7. 무형자산
<당기>
(단위 : 원)
<전기>
(단위 : 원)
8. 미지급금
(단위 : 원)
-
486,793,928
(109,285,162) - 377,508,766
이 자 수 익 미 반 환 금
사업비미집행 및 전년도사업 미반납
6,183,796
6,220,923
대
행
사
업
비
잔
액
29,950,000
-
191,639,052
-
-
-
당
기
12,101,325
1,095,141,770
건
물
-
1,338,998,000
-
-
소
계
전
기
잡
이
익
미
반
환
금
기말잔액
734,817,980
474,821,892
259,996,088
계
상 각 누 계 액
기말잔액
708,382,980
330,874,214
기초가액
증가액
처분액(감소)
비
고
세종특별자치시
89,039,655
93,907,501
31,692,572
1,699,962,138
1,374,154,433
거래처, 중앙정부
1,826,878,161
소 프 트 웨 어
소 프 트 웨 어
구
분
상 각 누 계 액
공 기 구 비 품
1,105,415,898
330,528,151
내
역
1,486,384,182
139,235,162
계
기초가액
708,382,980
330,874,214
377,508,766
증가액
26,435,000
143,947,678
(117,512,678)
678,432,980
감
소
-
차 량 운 반 구
120,208,147
-
1,496,197,863
구
분
소
계
7,400,363,262
-
274,141,870
26,397,300
3,584,035,090
-
처분액(감소)
기
계
장
치
3,375,798,891
구
축
물
2,770,036,326
계
정
과
목 기
초
잔
액
증
가
-
849,356,150
-
-
95,475,840
1,212,464,447
12,027,051,830
41,227,830
566,874,100
4,422,259,110
-
403,439,270
49,398,251
1,883,407,769
기말잔액
28,904,000
5,207,782,191
-
1,970,816,370
-
-
-
220,840,744
1,273,782,970
-
83,391,549
569,557,840
1,126,337,955
-
7,053,989
감가상각비
입
목
28,904,000
-
계
정
과
목 기
초
잔
액
구
축
물
3,457,806,565
감
소
증
가
건
물
차 량 운 반 구
103,646,261
공 기 구 비 품
1,049,029,617
1,331,944,011
기
계
장
치
3,516,870,035
입
목
소
계
9,488,200,489
28,904,000
1,331,944,011
103,646,261
1,049,029,617
2,522,335,432
2,960,089,920
42,959,186
9,488,200,489
161,585,911
954,070,626
3,457,806,565
3,516,870,035
기말잔액
28,904,000
-
감가상각비
6-2. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
보고기간 종료일 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
9. 예수금
10. 미지급비용
11. 퇴직급여충당부채
(단위 : 원)
12. 자본금
13. 정산반환금
<당기>
(단위 : 원)
<전기>
(단위 : 원)
합
계
2,431,163,259 951,000,000 1,480,163,259
내
역
정산반환금 총액
당
기
반
납
미
지
급
액
대
행
사
업
비
2,325,154,433 951,000,000 1,374,154,433
이 자 수 익 및 잡 수 익
106,008,826 - 106,008,826
1,956,441,365 135,747,000 1,820,694,365
정산반환금 총액
당
기
반
납
미
지
급
액
1,835,709,138 135,747,000 1,699,962,138
비 고
1,961,430,030
1,229,658,400
합
계
120,732,227 -
이 자 수 익 및 잡 수 익
대
행
사
업
비
당
기
설
정
액
703,318,939
872,830,838
퇴 직 급 여 충 당 부 채 기 말 잔 액
2,565,867,610
1,961,430,030
퇴 직 연 금 운 용 자 산 (DB)
2,509,008,458
1,752,786,444
내
역
98,881,359
120,732,227
당
기
지
급
액
과
목
퇴 직 급 여 충 당 부 채 기 초 금 액
141,059,208
당
기
전
기
보고기간 종료일 현재 예수금 251,669,200원은 세종특별자치시에 귀속될 시설이용료, 보 험 료 원 천 징 수 액 ,
급여압류 금액이며, 전기의 예수금 184,909,867원은 자치단체에 귀속될 시설이용료 176,323,822원과 근로소득 원
천징수액 및 보험료 등 8,586,045원으로 전액 수입지출외 현금입니다.
공단은 주석2에서 설명하고있는 바와 같이 보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직연금가입자를 제외한 임직원
이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 공단은 대행사
업에서 발생한 퇴직급여에 대해 비용과 부채를 계상하면서 퇴직연금운용자산 과소적립액에 대해서는 지방공기업
결산지침에 따라 대행사업수익과 미수수익
(미수금)으로 회계처리하며, 동 금액은 당기 및 전기에 각각 56,859,152
원과
208,643,586원입니다.
공단의 자본금 1,000,000,000원은 세종특별자치시가 전액 출자하였으며, 보고기간 말까지 자본금 변동은 없습니
다.
당기와 전기에 세종시에 지급해야할 예산 정산반환금 내용은 다음과 같습니다.
당기 및 전기의 보고기간 종료일 현재 미지급비용은 460,486,200원과 365,554,710원이며, 공단 근로자의 당기 근
로로 인하여 발생한 연차수당부채를 인식하면서 계상한 미지급비용입니다.
보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직연금 가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우 퇴직금 추계액의 증감 내용
은 다음과 같습니다.
14. 이익잉여금처분계산서
(단위 : 원)
15. 현금흐름표
Ⅱ.이익잉여금처분액
-
-
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금
224,168
224,168
1.전기이월미처분이익잉여금
224,168
224,168
2.당기순이익
-
-
비 고
Ⅰ.미처분이익잉여금
224,168
224,168
과
목
당 기 ( 제 6 기 )
금
액
전 기 ( 제 5 기 )
금
액
공단의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
공단의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과
일치합니다.
